Тема 21: Кредит: сущность, формы кредита и принципы кредитования.

Кредит – это ссуда, выраженная в денежной или товарной форме, переданная во временное пользование от кредитора заемщику с условием возврата через определенный срок, согласно кредитного договора, суммы кредита и процентов по нему. Слово «кредит» латинского происхождения в переводе означает «ссуда». Предшественником развития кредитных отношений явился ростовщический кредит, который характеризовался высокими процентными ставками и использовался как покупательное средство.

Кредит возник из функции как средство платежа, при продаже товаров не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Отсюда кредитные отношения выступают не в сфере производства, а в сфере обращения, где владельцы товара противостоят друг другу, как собственники товара и денег. Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита. Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной в производственную, а затем и в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую – это и есть постоянное кругообращение капитала.

При анализе кредитных отношений следует различать два элемента: объекты и субъекты. Объектом служат ценности (как правило, это деньги), переданные во временное пользование одним субъектом другому. И предполагаемое использование заемных денег - для получения прибыли, а также для стабилизации финансового состояния заемщика и в будущем для увеличения прибыли. Субъекты – кредитор и заемщик. Кредитор- это любое финансово-кредитное учреждение или юридическое лицо (при выдаче кредита в товарной форме). Заемщиками могут быть любые юридические и физические лица.

Существует шесть основных форм кредита:

1.Банковский кредит представляет собой особую форму кредитования исключительно юридических лиц, предоставляется только в денежной форме. Кредитор - только специализированное финансово-кредитное учреждение (банки), доход по этой форме кредита поступает в виде банковского или ссудного процента, величина которого устанавливается по согласию сторон, но с учетом средней величины, установленной ЦБРФ.

2.Коммерческий кредит породил вексельное обращение, предоставляется только в товарной форме с отсрочкой платежа (предприятия оптовой торговли). Кредиторы – не только банки, но и любые юридические лица, заемщики – юридические и физические лица. Коммерческий кредит отличается от банковского тем, что процентная ставка включена в цену товара.

3.Потребительский кредит – особая форма кредитования исключительно физических лиц. Кредиторами могут быть не только банки, но и другие юридические лица. Может быть выдан как в товарной, так и в денежной форме: в денежной - на приобретение объектов недвижимости, предметов домашнего обихода, обучение, в товарной – в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Кроме того, потребительский кредит подразделяется на два вида:

-на нужды населения;

-капитального характера.

4.Государственный кредит– это совокупность экономических отношений, между государством в лице органов власти и управления с одной стороны и физическими и юридическими лицами с другой стороны, при которых государство выступает преимущественно как заемщик (при выпуске облигационных займов), как кредитор (при кредитовании юридических и физических лиц) и как гарант (при погашении ранее выпущенных облигаций).

5.Международный кредит функционирует на международном уровне, обслуживает внешние экономические связи. Основными его участниками являются международные финансово-кредитные учреждения:

МБРР – международный банк реконструкции и развития;

БМР – банк международных расчетов;

МВФ - международный валютный фонд;

а также иностранные государства и иностранные граждане.

Может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме: в товарной – при экспорте и импорте товаров, в денежной – в виде международных займов.

6.Ростовщический кредит – особая форма кредитования физическим лицом физического лица. Носит нелегальный характер, не оформляется кредитным договором, характеризуется высокими процентными ставками и зачастую криминальным методом взыскания с неплательщика.

Кредитование осуществляется коммерческими, сберегательными банками при соблюдении следующих принципов:

а) срочность;

б) платность;

в) возвратность;

г) обеспеченность;

д) целевой характер;

е) дифференцированный подход.

Срочность означает, что полученные заемщиком кредитные ресурсы должны быть возвращены банку в строго определенный срок, согласно кредитному договору. В случае нарушения данного условия банк вправе применять к заемщику штрафные санкции в виде двойной процентной ставки.

Платность предусматривает плату за использованные и полученные кредитные ресурсы кредитору банку в качестве вознаграждения в виде банковского или ссудного процента, величина которого устанавливается в кредитном договоре.

Возвратность предусматривает возврат всей суммы кредита с уплатой процентов в полном размере согласно кредитному договору.

Обеспеченность является обязательным условием кредитования, в качестве обеспечения возвратности кредита могут служить предметы залога и заклада (объекты недвижимости, ценные бумаги, транспортные средства, оборудование и любое другое имущество, имеющее денежную оценку).

Другим видом обеспечения возвратности является гарантии и поручительства платежеспособных и кредитоспособных юр. и физ. лиц.

Целевой характер предусматривает использование полученных кредитных ресурсов заемщиком на те цели, которые определены в кредитном договоре.

Дифференцированный подход означает, что банки должны осуществлять избирательное кредитование, т.е. выдавать кредиты не всем нуждающимся в денежных дополнительных средствах, а только кредитоспособным и платежеспособным заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение.