Занятие 11.
Контрольные вопросы.
1. Анализ денежного потока предприятия.
2. Причины дефицита денежных средств предприятия.
Задание:
Предприятие реализует продукцию на условиях 30-дневного кредита (80% выручки от реализации) и за наличный расчет (20%). Статистика показывает, что 70% платежей оплачивается вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца. Объем реализации в 3 квартале текущего года составит (млн. руб.): июль - 35, август - 37, сентябрь - 42. Объем реализованной продукции в мае составил 30 млн. руб., в июне - 32 млн. руб. Составить бюджет денежных средств на 3 квартал. Расчет оформить в виде следующей последовательности аналитических таблиц:
Таблица 16.
Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Дебиторская задолженность (на начало периода)
|
|
|
| | Выручка от реализации всего
|
|
|
| | в том числе реализация в кредит
|
|
|
| | Поступление денежных средств всего
|
|
|
| | в том числе:
20% реализации текущего месяца за наличный расчет
|
|
|
| | 70% реализации в кредит прошлого месяца
|
|
|
| | 30% реализации в кредит позапрошлого месяца
|
|
|
| | Дебиторская задолженность (на конец периода)
|
|
|
|
Примечание: сумма дебиторской задолженности на начало периода и выручки от реализации за период равна сумме денежных поступлений в данном периоде и дебиторской задолженности за товары и услуги на конец периода.
Таблица 17.
Прогнозируемый бюджет денежных средства, млн. руб.
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Поступление денежных средств, всего
|
|
|
| | В том числе:
Поступление от реализации продукции
|
|
|
| | Прочие поступления
| 2.9
| 1,4
| 5,8
| | Платежи денежных средств всего
|
|
|
| | В том числе в счет погашения дебиторской задолженности
| 29,6
| 34,5
| 39,5
| | Прочие платежи
| 3,8
| 4,2
| 5.8
| | Прирост денежных средств
|
|
|
|
Таблица 18.
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования, млн. руб.
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Остаток денежных средств (на начало периода)
| 2,0
|
|
| | Прирост денежных средств
|
|
|
| | Остаток денежных средств (на конец периода)
|
|
|
| | Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете
| 3.0
| 3.0
| 3.0
| | Потребность в краткосрочном заемном финансировании
|
|
|
|
Занятие 12.
Контрольные вопросы.
1. Функции и виды прибыли предприятия.
2. Оценка рентабельности хозяйственной деятельности.
Задание:
Рассчитать себестоимость проданной продукции предприятия (табл.19) и прибыль (убыток) от продаж (табл.20).
Таблица 19.
| Затраты, млн.р.
| Варианты
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 2. Затраты на оплату труда
| 22,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 3. Отчисление на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | В том числе в:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Пенсионный фонд
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Фонд социального страхования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 4. Амортизация основных фондов
|
| 9,2
| 9,2
| 9,3
| 9,1
| 9,4
|
| 9,6
|
|
| | 5. Прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 6. Итого затрат на производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 7. Затраты, списанные на непроизводственные счета
| 0,4
| 0,5
| 0,3
| 0,4
| 0,5
| 0,4
| 0,6
| 0,4
|
|
|
Окончание таблицы 19
| Затраты, млн.р.
| Варианты
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 8. Прирост(-), уменьшение(+) остатков расходов будущих периодов
| -0,9
| +0,7
| -0,7
| -0,8
| +0,6
| -0,5
| -0,8
| +0,5
|
| +2
| | 9. прирост(-), уменьшение(+) остатков незавершенного производства
| -2,5
| -1,2
| +1,2
| -1,2
| -1,2
| +1,2
| -1,2
| -1,2
| +1
| -1
| | 10.Производственная себестоимость товарной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 11. Прирост(-), уменьшение(+) остатков готовой продукции
| +1,8
| -1,8
| +1,4
| -1,5
| +1,3
| +0,1
| -1,2
| +0,7
| -1
| +1
| | 12. Производственная себестоимость
проданной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20.
| Выручка от продажи продукции (по вариантам), млн.р.
| Производственная себестоимость проданной продукции и услуг, млн.р.
| Валовая прибыль,
млн. р.
| Коммерческие и управленческие расходы, млн.р.
| Прибыль
(убыток)
от продаж, млн.р.
| | 1вариант: 110
|
|
|
|
| | 2вариант: 120
|
|
|
|
| | 3вариант: 119
|
|
|
|
| | 4вариант: 120
|
|
|
|
| | 5вариант: 125
|
|
|
|
| | 6вариант: 130
|
|
|
|
| | 7вариант: 133
|
|
|
|
| | 8вариант: 129
|
|
|
|
| | 9вариант: 130
|
|
|
|
| | 10вариант:135
|
|
|
|
|
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Неисправности автосцепки, с которыми запрещается постановка вагонов в поезд. Причины саморасцепов ЗАПРЕЩАЕТСЯ: постановка в поезда и следование в них вагонов, у которых автосцепное устройство имеет хотя бы одну из следующих неисправностей:
- трещину в корпусе автосцепки, излом деталей механизма...
Понятие метода в психологии. Классификация методов психологии и их характеристика Метод – это путь, способ познания, посредством которого познается предмет науки (С...
ЛЕКАРСТВЕННЫЕ ФОРМЫ ДЛЯ ИНЪЕКЦИЙ К лекарственным формам для инъекций относятся водные, спиртовые и масляные растворы, суспензии, эмульсии, новогаленовые препараты, жидкие органопрепараты и жидкие экстракты, а также порошки и таблетки для имплантации...
|
Потенциометрия. Потенциометрическое определение рН растворов Потенциометрия - это электрохимический метод исследования и анализа веществ, основанный на зависимости равновесного электродного потенциала Е от активности (концентрации) определяемого вещества в исследуемом растворе...
Гальванического элемента При контакте двух любых фаз на границе их раздела возникает двойной электрический слой (ДЭС), состоящий из равных по величине, но противоположных по знаку электрических зарядов...
Сущность, виды и функции маркетинга персонала Перснал-маркетинг является новым понятием. В мировой практике маркетинга и управления персоналом он выделился в отдельное направление лишь в начале 90-х гг.XX века...
|
|
