Определение капитальных затрат на строительство и ввод в действие проектируемого (реконструированного) предприятия
При создании нового и реконструкции существующего предприятия требуется первоначальный капитал. Он используется как капитальные вложения, направляемые на: - строительно-монтажные работы по созданию необходимых производственных мощностей; - покупку оборудования с учетом его доставки и монтажа.
Стоимость оборудования Стоимость оборудования включает: - стоимость рабочего (технологического) оборудования; - стоимость электросилового оборудования; - стоимость КИП и автоматизации. Стоимость рабочего оборудования определяется на основе сметы-спецификации в таблице 1.1.
Таблица 1.1 Расчёт потребной стоимости технологического оборудования
Полные капитальные вложения на оборудование представлены в таблице 1.2.
Таблица 1.2 Сводная смета затрат на оборудование
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается в размере 5% от стоимости технологического оборудования.
Прочие затраты Они включают в себя затраты на проектно-изыскательские работы, подготовку кадров, транспортные средства и принимаются в размере 15% от стоимости здания, оборудования, инструмента и инвентаря. Общий объем капитальных вложений на строительство и ввод в действие предприятия представлены в таблице 1.3.
Таблица 1.3 Сводная смета капитальных затрат
Производственная мощность предприятия. Расчет производственной мощности предприятия Производственная мощность предприятия – это способность промышленного предприятия к максимально возможному выпуску продукции в год (в сутки, смену) в ассортименте, установленным планом. Производственная мощность зависит от количества и производительности оборудования. При наличии оборудования одного назначения их производительность суммируется. Определение годовой производственной мощности проектируемого предприятия осуществляется с помощью таблицы 2.1.
Таблица 2.1 Годовая производственная мощность
При расчете плановой суточной выработки (графа 4) максимальную выработку (графа 3) умножаем на коэффициент использования производственной мощности (рекомендуемый 0.9-0.95). Годовой фонд рабочего времени принят 250 дней и рассчитывается путем вычитания из календарного количества дней в году количества дней остановок на капитальный и текущий ремонт, выходные и праздничные дни. В планируемом году по всему оборудованию предусмотрены остановки на текущий ремонт и осмотр в количестве 19 дней. Для хлебопекарной отрасли годовой фонд рабочего времени принят 330 дней (365 – 35 дней на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт).
План по труду и заработной плате В разделе рассчитывается: - численность ППП; - годовой фонд заработной платы; - средняя заработная плата. Потребность предприятия в персонале определяется исходя из уровня выработки и объема производственной программы. Расчет среднесписочной численности основных производственных рабочих дан в таблице 3.1. Явочное число рабочих в сутки определяется умножением среднего состава бригады в смену на количество смен работы предприятия в сутки. Рассчитывается число рабочих на подмену по итогу численности явочного числа рабочих по всему предприятию. Среднесписочный состав рабочих в году рассчитывается умножением штатной численности на количество месяцев работы в году предприятия и делением полученного результата на 12.
Таблица 3.1 Расчёт среднесписочной численности рабочих
Численность ИТР, служащих и других категорий управленческого персонала определяется по штатному расписанию. Фонд заработной платы рассчитывается на основе следующих данных: - количества рабочих с разбивкой по разрядам; - тарифные ставки рабочих разных разрядов; - сдельные расценки за производство единицы продукции; - плановый фонд времени одного рабочего в год; - премии рабочего из фонда заработной платы; - доплаты и надбавки за работу в праздничное и ночное время; - дополнительная заработная плата за очередной и дополнительный отпуск. Фонд заработной платы основных производственных рабочих при сдельно-премиальной оплате труда планируется на основании установленного объема производства продукции и сдельных расценок на единицу изделий (таблица 3.2), Размер премий планируется на основе действующего положения. Месячный оклад руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с действующей в промышленности схемой должностных окладов. Размер окладов, сдельных расценок уточняются по согласованию с консультантом. Тарификация рабочих производится по действующему отраслевому тарифно-квалификационному справочнику. Годовой фонд оплаты рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы. В основную заработную плату входит оплата труда по сдельным расценкам или по тарифной ставке и различные доплаты за выполненную работу (премии, доплаты за работу в ночное время, в праздничные дни и т.д.). В дипломной работе можно принять доплаты, входящие в основную зарплату, в размере 30% от годового фонда оплаты. Дополнительная заработная плата включает в себя оплату не за работу, а в соответствии с законодательством: оплату отпусков, выполнение государственных обязанностей и т.д. (7-11% от основной заработной платы). Плановый фонд рабочего времени одного работника = годовой фонд рабочего времени * продолжительность смены = 330 * 7.6 =2508 час.
Таблица 3.2 Расчёт годового фонда заработной платы производственных рабочих
Таблица 3.3 Расчет численности и фонда оплаты руководителей, специалистов, служащих и подсобных рабочих.
Таблица 3.4 Сводный план по труду
Среднемесячная заработная плата одного работающего = Годовой фонд оплаты ППП / (Численность ППП * 12).
План материально-технического обеспечения
|
