Управление ликвидностью в коммерческом банке
Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Управление ликвидностью во многом обусловлено общей стратегией банка. Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи - теории управления. Можно выделить два общих направления: 1. направление, в рамках которого акцент делается на управление активами банка; 2. направление, связанное с управлением пассивами с целью поддержания ликвидности на достаточном уровне. Если говорить о первом, можно выделить три основных подхода: · теория коммерческих ссуд, · теория перемещаемости, · теория ожидаемых доходов. Наиболее старым подходом явл теория коммерческих ссуд. Однако это не значит, что теория коммерческих ссуд явл устаревшей и неактуальной. Российская практика показывает, что в период бурного роста количества банков, именно такой политики придерживались отечественные банки в своей деятельности. Центральную идею можно представить следующим образом: преобладание в активах банка краткосрочных ссуд под товарные запасы или на пополнение оборотного капитала, минимальные вложения в недвижимость, ценные бумаги и незначительное развитие потребительского кредита или его отсутствие. Другим известным подходом к управлению ликвидностью явл теория перемещения, постулирующая взаимосвязь ликвидности со скоростью реализации активов. Соответственно, такими финансовыми активами явл: · государственные ценные бумаги, · банковские акцепты, · краткосрочные векселя первоклассных эмитентов. Если снова обратиться к отечественной практике банковского дела, то, очевидно, что этот подход к управлению ликвидностью был основным у банков накануне кризиса 1998 г. Теория ожидаемых доходов. Ключевой идеей явл стремление соотнести активы и пассивы с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов, планирование денежных потоков, как банка, так и его клиентов. Рассмотренные подходы к управлению банковской ликвидностью обладают одним существенным недостатком: происходит смещение акцентов на конкретные активы или пассивы. Данным подходам можно противопоставить такое комплексное понятие, как управление портфелем банка. Управление портфелем банка означает рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности. В данном подходе наиболее известными методами явл: · метод общего фонда средств, · метод распределения активов (конверсии средств), · математическое моделирование. Использование метода общего фонда средств предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее приемлемыми (перспективными) с точки зрения прибыльности, по мнению банка, активами. Метод распределения активов(конверсии средств ) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция центров стоимости базируется на выделении внутри банка подразделений, создающих доходы и производящих расходы и осуществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов в пределах этих центров стоимости. Математическое моделирование включает в себя различные методы по регулированию банковской ликвидности с использованием исключительно математического инструментария.
Управление ликвидностью можно рассматривать в с тратегическом плане и в текущем (оперативном). Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде. Оперативное управление - ежедневное управление, методики, используемые для расчета необходимого текущего уровня ликвидности, действия и методы, направленные на поддержание ликвидности на данном уровне.
Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом: 1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка. 2. Выделение высоколиквидных активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка. 3. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентских счетов и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка. 4. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на ситуацию с денежными потоками банка. 5. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности. 6. Выработка модели поведения на текущий период и перспективу: · пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; · размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; · привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему с ликвидностью.
|
