Управление ликвидностью в коммерческом банке

Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Управление ликвидностью во многом обусловлено общей стратегией банка. Существуют различные подходы, применяемые для решения данной задачи - теории управления. Можно выделить два общих направления:

1. направление, в рамках которого акцент делается на управление активами банка;

2. направление, связанное с управлением пассивами с целью поддержания ликвидности на достаточном уровне.

Если говорить о первом, можно выделить три основных подхода:

· теория коммерческих ссуд,

· теория перемещаемости,

· теория ожидаемых доходов.

Наиболее старым подходом явл теория коммерческих ссуд. Однако это не значит, что теория коммерческих ссуд явл устаревшей и неактуальной. Российская практика показывает, что в период бурного роста количества банков, именно такой политики придерживались отечественные банки в своей деятельности.

Центральную идею можно представить следующим образом: преобладание в активах банка краткосрочных ссуд под товарные запасы или на пополнение оборотного капитала, минимальные вложения в недвижимость, ценные бумаги и незначительное развитие потребительского кредита или его отсутствие.

Другим известным подходом к управлению ликвидностью явл теория перемещения, постулирующая взаимосвязь ликвидности со скоростью реализации активов. Соответственно, такими финансовыми активами явл:

· государственные ценные бумаги,

· банковские акцепты,

· краткосрочные векселя первоклассных эмитентов.

Если снова обратиться к отечественной практике банковского дела, то, очевидно, что этот подход к управлению ликвидностью был основным у банков накануне кризиса 1998 г.

Теория ожидаемых доходов. Ключевой идеей явл стремление соотнести активы и пассивы с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов, планирование денежных потоков, как банка, так и его клиентов.

Рассмотренные подходы к управлению банковской ликвидностью обладают одним существенным недостатком: происходит смещение акцентов на конкретные активы или пассивы. Данным подходам можно противопоставить такое комплексное понятие, как управление портфелем банка.

Управление портфелем банка означает рациональное управление активами и пассивами банка, преследующее достижение цели оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности.

В данном подходе наиболее известными методами явл:

· метод общего фонда средств,

· метод распределения активов (конверсии средств),

· математическое моделирование.

Использование метода общего фонда средств предполагает объединение всех ресурсов в совокупный ресурсный фонд, который распределяется между наиболее приемлемыми (перспективными) с точки зрения прибыльности, по мнению банка, активами.

Метод распределения активов(конверсии средств ) выражается в закреплении отдельных статей пассива за определенными статьями актива. Концепция центров стоимости базируется на выделении внутри банка подразделений, создающих доходы и производящих расходы и осуществляющих последующий тщательный учет доходов и расходов в пределах этих центров стоимости.

Математическое моделирование включает в себя различные методы по регулированию банковской ликвидности с использованием исключительно математического инструментария.

 

Управление ликвидностью можно рассматривать в с тратегическом плане и в текущем (оперативном).

Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т.е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление - ежедневное управление, методики, используемые для расчета необходимого текущего уровня ликвидности, действия и методы, направленные на поддержание ликвидности на данном уровне.

 

Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом:

1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка.

2. Выделение высоколиквидных активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка.

3. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентских счетов и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка.

4. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на ситуацию с денежными потоками банка.

5. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности.

6. Выработка модели поведения на текущий период и перспективу:

· пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков;

· размещение свободного ресурса, если он есть в наличии;

· привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему с ликвидностью.