Тема №6: ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ.
Пассивные операции – операции КБ, посредством которых формируются его ресурсы (собственные и привлечённые). Состав собственных средств КБ: 1) оплаченная часть уставного капитала; 2) нераспределённая (между акционерами) прибыль (как правило, находится в составе специальных фондов); 3) средства резервного фонда; 4) положительное сальдо текущих доходов и расходов КБ в отчётном периоде. Резервный фонд – спецфонд, формируемый за счёт отчислений от прибыли. Отчисления в него идут до налогообложения.
Норматив соотношения капитала банка к суммарному объему активов – в какой степени активы банка сформированны за счет собственного капитала. H=K/A, где Н –норматив; К - собственный капитал; А – активы с учетом риска. Наименьшие коэффициенты риска устанавливаются для таких активов, как касса и приравненные к ним средства (0.5%), средства на счетах в ЦБ (0%), наивысшие – для долгосрочных ссуд (50%), просроченной задолженности по ссудам (100%). Минимальное значение норматива по требованию ЦБ составляет 0,04. Операции по привлечению банковских ресурсов: Þ Институциональное деление: депозиты и кредиты. Депозиты подразделяются: - депозиты до востребования; - срочные депозиты; - депозиты юридических лиц - депозиты физических лиц (сберегательные вклады) Депозит до востребования (депозит on-call) – может быть изъят кредитором немедленно, либо по истечении нескольких дней, если это предусмотрено договором. Срочные депозиты – предоставляются в распоряжение КБ на определённый срок и могут быть досрочно изъяты по отдельному соглашению (для юридических лиц) и в любой момент (для физических лиц). По срочным депозитам - % по договору. Срочный депозит физического лица может быть оформлен депозитным или сберегательным сертификатом Þ это письменное свидетельство о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика либо его преемника на получение в определённое время суммы вклада и % по нему. Депозитный сертификат может быть индоссирован. Виды кредитов: - межбанковские; - кредиты в порядке рефинансирования (выданные ЦБ); - операции на международных финансовых рынках; - операции РЕПО. Заимствования, получаемые банком на финансовом рынке (межбанковские кредиты, международный займы (для банков, имеющих международный рейтинг), займы по схеме «репо», а также кредиты ЦБ), получили название управляемые пассивы, поскольку позволяют банку восполнять депозитные потери, а также реагировать на непредвиденные ситуации (неожиданный отток депозитов, непрогнозированные и выгодные активные операции и т.д.). Þ Формирование устойчивых пассивов. КБ в процессе своей деятельности по расчётному, кассовому и финансовому обслуживанию клиентов формирует устойчивые пассивы, не связанные с подписанием каких-либо соглашений о депонировании в банке средств или о его кредитовании. Основу для формирования таких пассивов образуют остатки на расчетных счетах клиентов, а также иные средства переданные банку по договорам. КБ анализирует динамику поступления и расходования денежных средств по счетам клиента, оценивает минимальный размер остатков на счетах и использует часть этих средств (за вычетом отчислений в обязательные резервы ЦБ и некоторой части, необходимой для снижения риска вариации динамики поступления) для своих краткосрочных активных операций. Þ Продажа собственных векселей, а также ценных бумаг, находящихся в портфеле банка. Соглашение о проведении операций «репо» Þ предполагает соглашение о продаже/покупке каких-либо ценных бумаг с условием их обратного выкупа в определённый срок по определённой цене. Средства, которые получает банк в этом случае, не учитываются в резервный фонд. ВЫВОД: КБ формирует свои ресурсы за счёт собственных и заёмных средств. Основные операции банка по привлечению собственных средств: - увеличение уставного капитала (продажа акций, привлечение паев и т.д.); - формирование балансовой прибыли коммерческого банка с ее последующей капитализацией и формированием фондов. Основные операции банка по привлечению заёмных ресурсов: - кредит; - депозит; - операции на рынке ценных бумаг; - остатки по текущим операциям клиентов. Операции коммерческого банка по использованию собственных и привлеченных ресурсов рассматриваются в следующей теме – «Активные операции КБ».
|
