Тема №8: КБ И СИСТЕМА БАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ.

 

Денежный оборот - это совокупность платежей, которые производятся путем безналичных перечислений и наличными деньгами.

Основные принципы организации денежного оборота:

· Все организации обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. Остатки наличных средств в кассе должны быть в пределах установленного лимита.

· Денежные расчеты между предприятиями производятся преимущественно путем безналичных перечислений. Лимит оплаты наличными деньгами на 1 сделку - 10000 рублей.

· Платежи осуществляются банками в соответствии с документацией определенного образца, предоставляемой клиентами.

Система банковских расчетов основана на системе банковских счетов клиентов и расчетно-денежной документации. В соответствии с правовым статусом клиента банк открывает следующие счета:

Расчетный счет - это основной счет предприятия, используемый во всех видах операций.

Текущий счет - открывается клиентам, не имеющим право иметь расчетный счет (филиалы, представительства, территориально удаленные подразделения). По нему могут проводиться практически все операции.

Бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней. Подразделяются на:

- доходные счета;

- расходные счета;

- текущие счета местных бюджетов и внебюджетных фондов.

Ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит. Подразделяются на:

- простой;

- специальный;

- контокоррентный.

Депозитные счета - открываются клиенту для хранения его средств в течение определенного времени.

Коммерческие банки открывают корреспондентские счета в РКЦ ЦБ РФ. Кроме того банки открывают корсчета в других банковских учреждениях для достижения следующих целей:

§ Более эффективное расчетное обслуживание клиентов;

§ Обслуживание межбанковских операций, займов и операций с ценными бумагами;

§ Обслуживание собственной административно-хозяйственной деятельности.

Корсчета бывают:

Лоро - открывается другим банком в нашем банке (для нас это пассив).

Ностро - открывается нами в другом банке (для нас это актив).

Безналичные расчеты реализуются через следующие расчетные документы:

1. платежное поручение;

2. платежное требование-поручение;

3. чеки;

4. аккредитив.

Безналичные операции подразделяются:

- товарные (встречное движение стоимости);

- нетоварные (сделка носит финансовый характер – ссуда);

- по способу платежа:

1. перечислением денежных средств со счетов плательщика на счета покупателя;

2. зачетом взаимных требований плательщика и покупателя с перечислением сальдо или бульдо.

3. гарантированный платеж получателю, осуществляется банком самостоятельно либо из средств специально созданного депозита.

Виды платежа:

- полный платеж;

- платежи частичными суммами;

- платежи по сальдо взаимных требований.

Основные принципы безналичного расчета:

1. Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента.

2. Формы расчета клиент выбирает самостоятельно.

3. Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность).

4. Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом действующего законодательства.

Платежное поручение – требование владельца счета к банку произвести безналичный платеж в определенной сумме с определенным основанием по указанным реквизитам; используется при любых расчетных операциях клиента.

Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов(требуется дополнительный акцепт).

Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику(банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю.

Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму.

Все расчеты между предприятиями делятся на 4 группы:

1. Между предприятиями, имеющими счета в одном банке.

2. Расчеты между прпедприятиями, имеющими счета в банках, обслуживающихся в одном РКЦ.

3. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в разных городах.

4. Международные расчеты.

Расчеты отличаются между собой по срокам, документообороту.

Клиринг - система организации безналичных платежей между банками посредством зачета взаимных требований и перечисления остатка (может использоваться внутридневной овердрафт).

Типовой перечень документов, требуемых КБ-ом, необходимых для открытия р/сч:

- Заявление;

- Устав;

- учредительный договор;

- свидетельство о регистрации;

- справка из налоговой инспекции на открытие счёта;

- справка о постановке на учёт в ПФ, ФМС, ФСС, ФЗ;

- приказ о назначении директора и главного бухгалтера;

- карточка образцов подписей (нотариально заверенная).