Тема 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ. РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ

Сущность и назначение расчетов. Виды и порядок открытия счетов клиентов банка. Договор о расчетно-кассовом обслуживании. Технология расчетных операций. Организация межбанковских расчетов.

Основное назначение системы расчетов - обслуживание денежно­го (платежного) оборота. В целом система расчетов представляет систему организации и регулирования платежей по денежным требова­ниям и обязательствам.

В условиях рыночных отношений и коммерциализации деятельнос­ти всех субъектов, в том числе банков, основные принципы расче­тов строятся на анализе платежеспособности и кредитоспособности плательщика и включают: целевой характер, срочность и обеспечен­ность платежа.

Для проведения расчетных операций коммерческие банки откры­вают своим клиентам счета: расчетные, текущие, ссудные, депозит­ные, валютные и др. Для открытия счета (расчетного, расчетного субсчета, текущего) хозяйствующий субъект представляет в банк соответствующие документы (согласно законодательно принятому по­рядку по ним). Договор банковского счета (договор о расчетно-кас­совом обслуживании) устанавливает взаимные права и обязательства клиента и банка, их ответственность за невыполнение договорных обязательств.

Для осуществления платежей и расчетно-кассового обслужива­ния клиентов банки должны устанавливать между собой корреспонден­тские отношения путем открытия корреспондентских счетов. При этом корреспондентские отношения между банками могут быть прямыми (счета типа НОСТРО и счета типа ЛОРО), а также через специальные межбанковские организации - расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ и Центральных банков республик (государств). Через корреспонден­тские счета, открытые коммерческими банками в РКЦ по месту свое­го нахождения, осуществляется весь круг операций по обслуживанию клиентуры, а также операции самих банков как формы предпринима­тельской деятельности. Посредничество в платежах между коммер­ческими банками позволяют ЦБ России контролировать и регулиро­вать денежный оборот.

Оптимизация межбанковских расчетов возможна при использова­нии клиринга.

Клиринг - система регулярных безналичных расчетов, основан­ная на зачете взаимных встречных требований и обязательств учас­тников расчетов, которые в результате зачета погашаются и завер­шаются платежами на разницу между суммой обязательств и (или) требований.

2.2. Безналичные расчеты: вопросы теории и практики. Совершенствование системы расчетов. Модерниза­ция платежной системы.

Безналичные расчеты - главная составляющая (90%) всех денеж­ных расчетов - являются жизненно важным элементом рыночной эконо­мики. Последняя, как известно, основана на отношениях, возникаю­щих при реализации продукции (товаров, работ, услуг) на рынке, где сталкиваются спрос и предложение.

Безналичные расчеты в качестве неотъемлемой части финансо­вой инфраструктуры рыночной экономики опосредуют основной объем реализации валового продукта, использования национального дохода и последующих перераспределительных процессов. Они вытекают из кредитных отношений и являются обязательным условием создания и изъятия платежных средств (денежной массы) в стране.

Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. От соблюдения этих требований, с одной стороны, напрямую зависят обеспечение нормального кругообо­рота товаров и денег (своеобразного "обмена веществ") в народном хозяйстве, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков цен­ных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования эконо­мики. Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытесне­ние ими расчетов наличными денежными знаками сокращают трансакционные издержки (расходы на осуществление меновых операций), создают условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия налич­ных денег из обращения.

Особо важное теоретическое и практическое значение имеют оп­ределение основных подсистем безналичных расчетов, выяснение взаимосвязи их проведения в финансовом и нефинансовом секторах. Несомненно, что расчеты в последнем представляют основание всей системы расчетов, оказывая определяющее влияние на их развитие. Классификация безналичных расчетов представлена в табл.2.1. На рис.2.1 приведена схема безналичных расчетов.

Таблица 2.1

Классификация безналичных расчетов

№№ п/п	Признак классификации элементов безналичного расчета	Состав и содержание элементов
	Субъекты (участники)	1.Нефинансовый сектор: предприятия, организации, фирмы, бюджетные, общественные и другие учреждения – межхозяйственные расчеты. 1.1.1. Личный сектор – население 1.2. Финансовый сектор: банки и другие кредитные организации – межбанковские расчеты
	Объект	2.1. Товары и услуги – безналичные расчеты по товарным операциям. 2.2. Взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, претензиям, векселям и другим финансово-кредитным инструментам – безналичные расчеты по нетоварным операциям
	Средства безналичных расчетов	3.1. Записи по счетам к кредитных организациях о перечислении денежных средств. 3.2. Зачеты взаимных требований и обязательств (взаимные расчеты) с участием или без участия кредитных организаций. 3.3. Передача оборотных документов – простых и переводных векселей, варрантов и других тому подобных ценных бумаг
	Место проведения	4.1. Внутригосударственные. 4.1.1. Одногородние – в пределах одного населенного пункта. 4.1.2. Иногородние – за его пределами. 4.2. Межгосударственные (международные) с контрагентами других государств
	Принципы организации	5.1. Правовой режим – обусловленность расчетов законами и подзаконными нормативными актами. 5.2. Осуществление расчетов преимущественно по счетам кредитных организаций. 5.3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей 5.4. Наличие акцепта (согласия на платеж), списание средств со счета 5.5. Срочность платежа согласно заключенному договору. 5.6. Взаимный контроль участников 5.7. имущественная ответственность участников расчетов за соблюдением договорных условий
	Время проведения (предусматривается в договорах)	6.1. Срочный платеж. 6.1.1. До начала торговой операции (сделки) – авансовый платеж 6.1.2. Немедленно после совершения операции. 6.1.3. Через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) – на условиях коммерческого кредита. 6.2. Досрочный платеж до истечения установленного срока. 6.3. Плановые платежи (по открытому счету) – периодические платежи по мере получения товаров (оказание услуг) 6.4. Отсроченный платеж – путем пролонгации первоначально установленного срока 6.5. Просроченный платеж – с истекшим сроком платежа
	Коммунальные системы перевода денег	7.1. Почтовая связь
		7.2. Специальные службы. 7.2.1. Органы спецсвязи. 7.2.2. Фельдъегерская служба. 7.2.3. Курьеры. 7.2.4. Службы инкассации. 7.3. телеграфно-телетайпная связь. 7.4. Электронная связь. 7.4.1. Международные телекоммуникации: SWIFT – Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций, Internet, TARGET и др.
	Форма безналичных расчетов -установленная законодательством специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте	8.1. Переводы. 8.1.1. Кредитовые. 8.1.1.1. Почтовые. 8.1.2. Дебетовые. 8.2. Открыть счет (плановые платежи). 8.3. Аккредитивы. 8.4. Инкассо.
	Способ безналичных расчетов – способ погашения долгового обязательства	9.1. Валовой способ – списание средств со счета (перевод) полной суммы, указанной в расчетном документе. 9.2. Зачет взаимных требований (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета
	Платежные инструменты	10. Инструменты кредитовых переводов. 10.1. Платежные поручения о кредитовых перечислениях. 10.2. Инструменты дебетовых переводов. 10.2.1. Векселя. 10.2.2. Чеки. 10.2.3. Инкассовые поручения о дебетовых списаниях в соответствии с законодательством (бесспорные и безакцептные списания). 10.3. Промежуточные инструменты, при использовании которых могут применяться как кредитовые, так и дебетовые переводы. 10.3.1. Аккредитивы. 10.3.2. Пластиковые карточки. 10.3.2.1. Банковские. 10.3.2.1.1. Дебетные 10.3.2.1.2. Кредитные. 10.3.2.2. Небанковские. 10.4. Вещность носителя платежных документов. 10.4.1. Бумажные. 10.4.2. Пластиковые (дебетные, кредитные карточки). 10.4.3. Дискеты. 10.4.4. Электронные импульсы.
	Возмездность или безвозмездность	11.1. Возмездные – в возмещение полученных товаров, финансовых инструментов, оказанных услуг. 11.2. Безвозмездные – трансферты в порядке исполнения государственных расходов, а также другие платежи без получения соответствующего возмещения
	Наличие гарантии платежа	12.1. Гарантированные. 12.1.1. Векселями. 12.1.2. Чеками. 12.1.3. Аккредитивами. 12.2. Негарантированные платежи. 12.2.1. Платежными требованиями-поручениями. 12.2.2. Платежными требованиями.
	Наличие промежуточных звеньев (посредников)	13.1. Без участия посредников – прямые расчеты между плательщиком и получателем. 13.2. С участием посредников – транзитные расчеты.
	Риски в безналичных расчетах	14.1. Правовой риск – неопределенность правовых условий проведения безналичных расчетов. 14.2. Риск неликвидности – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа). 14.3. Кредитный риск – отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще). 14.4. Системный риск – отказ одного из участников безналичных расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников. 14.5. Операционный риск – сбои в работе оборудования или ошибки служащих. 14.6. Риск мошенничества – возможность предпринять действия, носящие криминальный характер
	Очередность платежей – последовательность списания средств с расчетных, текущих и других счетов (кроме ссудных счетов и счетов по зачету) при наличии нескольких срочных и просроченных платежей

 

Одной из ключевых задач ЦБ России является поддержание в должном состоянии платежной системы. Во главу угла ставится обес­печение эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Стратегической целью в этой сфере является создание современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реально­го времени (на основе современной телекоммуникационной и информа­ционной среды).

Модернизация платежной системы России, проводимая в рамках концепции государственной программы развития направлена на осуществление ускорения оборачиваемости денежных средств, расши­рение временных рамок ее работы. При этом платежная система проектируется таким образом, чтобы обеспечить необходимую гиб­кость, позволяющую иметь "расчетные окна", совпадающие по време­ни с функционированием различных сегментов финансового рынка, что позволит российским потребителям банковских услуг эффективно ис­пользовать свои денежные средства не только в расчетах внутри страны, но и в международных платежных системах..

 

 

Рис.2.1. Схема безналичных расчетов.