Качественная оценка кредитного риска

Кредитный риск – один из основных видов риска для России. Он представляет собой возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства. Оценка кредитного риска включает в себя качественные и количественные компоненты. Качественный аспект заключается в определении кредитоспособности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия, который представлен методиками кредитного анализа.

Многие предприятия сегодня осуществляют кредитный анализ, руководствуясь собственными внутрифирменными методиками. Основной акцент приэтом делается на готовности и способности заемщика выполнить свои обязательства, для оценки которых тщательно изучается характер его деятельности, кредитная история, текущее финансовое состояние, возможности и потенциал.

Кредитный анализ - это сложный процесс, включающий в себя следующие этапы:

- анализ обоснования потребности в кредите, представленного потенциальным заемщиком;

- анализ финансовой отчетности предприятия (особое внимание при этом уделяется выявлению тенденций развития и изменений в деятельности предприятия за определенный период времени в прошлом для формирования ясного представления о его ближайших перспективах);

- рассмотрение плана движения денежных средств в целях планирования поступления платежей и определения вероятности их отсрочки, и оценка на его основе возможности заемщика своевременно погасить ссуду;

- сценарный, анализ и оценка устойчивости заемщика к экстремальным изменениям экономической среды;

- анализ положения предприятия на рынке по отношению к другим конкурентам в отрасли;

-оценка высшего управленческого звена предприятия, его стратегий, методов управления и эффективности деятельности на основе достигнутых результатов;

- оформление необходимой документации для предоставления кредита, отражающей такие существенные условия, как обеспечение возврата ссуды, ограничения по размеру задолженности, оценку финансового состояния и обязательств заемщика, гарантии, предоставляемые материнским (дочерним) предприятием или третьим лицом, условия наступления дефолта и т. д.

Среди большого количества методик для оценки кредитного риска выделяют классический подход к анализу кредитоспособности заемщика, который широко используется для анализа кредитных рисков. Согласно этому подходу процесс оценки кредитного риска заемщика заключается в оценке его кредитоспособности и оценке риска кредитного продукта, что соответствует внешнему и внутреннему кредитным рискам.

Целью проведения данного анализа_ является классификация потенциальных заемщиков по степени риска неплатежеспособности, что необходимо для принятия решений о предоставлении кредита. Количество групп риска выбирается произвольно с учетом уровня градации, до которого необходимо осуществить распределение кредитов, например, 10, 8 и 6 групп и т. п. При выборе большого количества групп граня между ними стираются, и это приводит к трудностям при классификации ссуд.

Степень, формализации используемых методов кредитного анализа является важным фактором эффективности их применения. Если на предприятии имеется несколько подразделений (в том числе в филиалах и отделениях), осуществляющих кредитование, то, как правило, кредитный анализ может осуществляться одновременно многими сотрудниками с разным уровнем подготовки, практическим опытом и суждениями о финансовом состоянии заемщиков. Это может привести к неоднородным опенкам качества кредитов и противоречащим заключениям по идентичным ссудам. Таким образом, необходимо выработать более или менее формализованный подход к единообразной оценке кредитного риска в различных подразделениях, либо к концентрации всех специалистов по кредитному анализу в одном подразделении для обеспечения согласованной оценки уровня риска.