Классический подход анализа кредитоспособности заемщика
Среди большого количества методик для оценки кредитного риска выделяют классический подход к анализу кредитоспособности заёмщика, который широко используется для анализа кредитных рисков. Согласно этому подходу процесс оценки кредитного риска заёмщика заключается в оценке его кредитоспособности и оценке риска кредитного продукта, что соответствует внешнему и внутреннему кредитным рискам. Целью проведения данного анализа является классификация потенциальных заёмщиков по степени риска неплатежеспособности, что необходимо для принятия решений о представлении кредита. Количество групп риска выбирается произвольно с учетом уровня градации, до которого необходимо осуществить распределение кредитов, например, 10, 8 и 6 групп и.т.п. При выборе большого количества групп грани между ними стираются, и это приводит к трудностям при классификации ссуд. Анализ кредитоспособности заёмщика осуществляется поэтапно. На первом (самом важном) этапе проводится комплексный анализ финансового состояния заёмщика, включающий анализ: - структуры активов и пассивов - денежных потоков - финансовой устойчивости предприятия - эффективности деятельности. При анализе структуры активов и пассивов заемные средства группируются по степени их напряженности, а активы – по степени их ликвидности, проводится оценка изменений структуры активов и пассивов в динамике. Для оценки финансового состояния контрагента используются основные аналитические коэффициенты: текущей ликвидности, быстрой ликвидности, напряженности обязательств, финансовой независимости, обеспеченности собственными ОС, рентабельности продаж, оборачиваемости. Рассчитанные значения этих коэффициентов для потенциального заёмщика сравниваются со среднеотраслевыми или нормативными значениями. По результатам сравнения делается вывод о текущем финансовом положении заёмщика. Весьма важным аспектом при анализе кредитоспособности заёмщика является проведение анализа качества финансовой отчетности. Необходимо обратить внимание на согласованность финансовой отчетности, наличие расхождений или неточностей в расчетах, а также на аудиторское заключение. На втором этапе осуществляется анализ деятельности высшего управленческого звена заёмщика посредством экспертной оценки уровня его профессионализма, компетентности, используемых стратегий и достигнутых результатов. Далее проводится анализ состояния отрасли, к которой относится данное предприятие, а также позиции предприятия на рынке по отношению к конкурентам в данной отрасли. На завершающем этапе оценивается страновой риск. Оценка заключается в проведении анализа текущей ситуации и перспектив развития в экономической и политической сферах, возможных изменений политики регулирующих органов и т.д. На основании проведенного анализа заёмщик относится к одной из групп риска в соответствии сего кредитоспособностью. После этого необходимо определить группу риска кредитного продукта. Анализ риска кредитного продукта менее трудоёмкий и во многом опирается на оценку риска заемщика, поскольку сопряжен с оценкой вероятности потерь по кредитному продукту вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств. При осуществлении анализа кредитного продукта или внутреннего кредитного риска необходимо оценить ряд факторов, которое оказывают влияние на его группу риска. К ним относятся: - срок кредитного продукта (чем выше срок до погашения кредитного продукта, тем ниже риск, и наоборот) - условия предоставления кредита или ограничения, наложенные на заемщика при предоставлении кредита - риск невыплаты основной суммы долга - невыполнение контрагентом своих обязательств в срок, либо выполнение с опозданием - определение ставки процента (которая должна покрывать издержки и риски) - обеспечение по кредиту как гарантия возврата - поддержка со стороны третьих лиц (рекомендации, гарантии) На основе анализа перечисленных выше факторов определяется группа кредитного продукта. В результате проведенного комплексного исследования кредитоспособности заёмщика и оценки риска кредитного продукта формируется оценка кредитного риска заемщика. На ее основании заемщик может быть отнесен к определенной группе риска.
|
