Алгоритм определения валютно-правового статуса ценных бумаг
┌───────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐ │ Шаг 1 │Шаг 2 (Собственно установление валютно-правового статуса ценной │ Вывод │ │ │бумаги валютная ценность (ВЦ) или "не валютная" ценность (не ВЦ)│ │ ├──────────┬────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┤ │ │Нет │=" ФЗ не распространяется (бумага - не объект валютно-правового регулирования) │ │ ├────┼────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┬─────────────────┤ │ │Да │1)Это эмиссионная ценная│с местом регистрации выпус-│РФ? │ │ │Признается│ │бумага... │ка в... │ │ │ │ли бумага │ │ ├────────────────────────────┼──────────┤Внутренняя ценная│ │ценной, │ │ │с номиналом в... │валюте РФ?│─────────────────│ │согласно │ ├────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤бумага │ │гражданс- │ │2)Это иная ценная бума-│с местом выдачи в... │РФ? │────── │ │кому за- │ │га... │ │ │=" не ВЦ │ │конода- │ │ ├────────────────────────────┼──────────┤ │ │тельству │ │ │удостоверяющая право на по-│валюте РФ?│ │ │РФ? (ч. 2 │ │ │лучение... │ │ │ │ст. 1 ФЗ) │ ├────────────────────────┴────────────────────────────┴──────────┼─────────────────┤ │ │ │Если хотя бы на один из указанных выше вопросов по пункту 1 или│Внешняя ценная│ │ │ │2 ответ отрицательный, то это... │─────────────────│ │ │ │ ────────────────────────────── │бумага │ │ │ │ │────── │ │ │ │ │=" ВЦ │ └──────────┴────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘
17.6
Внутренние ценные бумаги и внешние ценные
┌────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Условия ценной бумаги │ Номинал/удостоверяет право на получение │ │ ├───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┤ │ │ валюта РФ │не валюта РФ (ИВ, иной базовый актив)│ ├──────────────────┬─────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │Место выдачи/место│РФ │не ВЦ │ ВЦ ** │ │регистрации выпус-├─────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤ │ка │не РФ│ВЦ * │ ВЦ │ ├──────────────────┴─────┴───────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┤ │Условные обозначения: │ │ ВЦ - валютная ценность │ │ ИВ - иностранная валюта │ │ * По Закону 1992 г. не рассматривались как ВЦ, т.к. критерием был только номинал │ │ ** Исключение: вексель, выданный в ИВ, без оговорки эффективного платежа, с местом выдачи -│ │РФ (п. 4 Информационного письма ЦБ РФ N 31 от 31.03.2005, п. 15 Информационного письма Пленума ВАС│ │РФ N 52 от 30.05.2000) │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
17.7
Понятия "резиденты" и "нерезиденты" по валютному законодательству РФ
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Резиденты │ │ Основной критерий - юридическая связь с Российской Федерацией: │ │гражданство, вид на жительство, место создания юридического лица│ └───────────────────────────┬────────────────────────────────────┘ ┌───────────────────────────┼───────────────────────────────┐ ▼ ▼ ▼ ┌──────────┴────────────┐┌─────────────┴────────────┐┌─────────────────┴─────────────────┐ │ физические лица ││ юридические лица ││ иные субъекты │ │┌─────┐┌──────────────┐││ и их подразделения ││┌─────────┐┌──────────┐┌──────────┐│ ││ ││проживающие в│││┌───────────┐┌───────────┐│││официаль-││постоянные││Российская││ ││ ││РФ на основа-││││юридические││находящиеся││││ные пред-││представи-││Федерация,││ ││ ││нии вида на││││лица, соз-││за предела-││││ставите- ││тельства ││субъекты ││ ││граж-││жительство ││││данные на││ми РФ фили-││││льства РФ││РФ при ме-││Российской││ ││дане ││┌─────┐┌─────┐││││территории ├┤алы, предс-││││ ││жгосударс-││Федерации,││ ││РФ │││инос-││лица │││││РФ ││тавительст-││││ ││твенных ││муниципа- ││ ││ │││тран-││без │││││ ││ва этих││││ ││или межп-││льные об-││ ││ │││ные ││граж-│││││ ││юридических││││ ││равительс-││разования ││ ││ │││граж-││данс-│││││ ││лиц ││││ ││твенных ││ ││ ││ │││дане ││тва ││││└───────────┘└───────────┘│││ ││организа- ││ ││ ││ ││└─────┘└─────┘││└─────────────┬────────────┘││ ││циях ││ ││ │└──┬──┘└──────────────┘│ ▲ │└─────────┘└──────────┘└──────────┘│ └───┼──────────────┬────┘ │ └────┬──────────────────────────────┘ ▼ ▲ │ ▲ ┌───┴───────────┐ └───────────────────┼──────────────────┘ │кроме признава-│ ▼ │емых постоянно│ ┌──────────────────┴─────────────────┐ │проживающими в│ │все иные лида, которые не признаются│ │иностранном го-│ │резидентами, являются нерезидентами │ │сударстве в со-│ │ (подп. "ж" п. 7 ч. 1 N 173-ФЗ) │ │ответствии с│ └──────────────────┬─────────────────┘ │законодательст-│ │ │вом этого госу-│ │ │дарства │ │ └───┬───────────┘ │ └──────────────────────────────────┤ ▼ ┌─────────────────────────────┴─────────────────────────────┐ │ Нерезиденты │ └───────────────────────────────────────────────────────────┘
17.8
Основные источники нормативно-правового регулирования валютных отношений
┌────────────┬─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐ │ Вид │ Общая характеристика источников и │ Примеры источников/норм источников │ │ источника │ предмета их регулирования │ │ ├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │Конституция │ запрет введения в России иных│п. 1 ст. 75, п. "ж" ст. 71, п. "в" ст. 106 │ │Российской │денежных единиц, кроме рублей,│ │ │Федерации │эмитируемых Банком России; │ │ │ │ отнесение валютного│ │ │ │регулирования к исключительной│ │ │ │компетенции РФ; │ │ │ │ обязательное рассмотрение в│ │ │ │Совете Федерации законов по вопросам│ │ │ │валютного регулирования │ │ ├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │Международ- │ вопросы обеспечения свободы│ Статьи Соглашения Международного валютного│ │ные договоры│конвертируемости валют, свободы│фонда (Бретгон-Вудс, 22.07.1944) │ │Российской │осуществления текущих валютных│ Соглашение о сотрудничестве в области│ │Федерации │операций, а также установление иных│организации интегрированного валютного рынка│ │ │международных принципов валютного│государств-членов ЕврАзЭС (Санкт-Петербург,│ │ │регулирования и валютного контроля; │25.01.2006) │ │ │ создание международно-правовых│ Соглашение между Правительством Российской│ │ │основ для обмена информацией в целях│Федерации и Правительством КНР "О│ │ │повышения эффективности валютного│сотрудничестве и взаимной помощи в области│ │ │контроля; │валютного контроля" Пекин 25.04.1996) │ │ │ создание основ для выработки│ Соглашение о создании Платежного союза│ │ │согласованной политики в сфере│государств-участников СНГ (Москва, 21.10.1994) │ │ │валютно-платежных отношений │ Соглашение о создании Межгосударственного│ │ │ │валютного комитета (Минск, 26.05.1995) и др. │ ├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │Акты валют-│ понятие: Федеральный закон от 10│ Федеральный закон от 10 декабря 2003 г.│ │ного законо-│декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном│N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном│ │дательства │регулировании и валютном контроле"│контроле"; │ │Российской │(далее - Федеральный закон) и│ КоАП (ст.ст. 15.25, 23.60) │ │Федерации │принятые в соответствии с ним│ Уголовный кодекс Российской Федерации (ст.│ │ │федеральные законы │ 193) │ │ │ предмет: все вопросы валютного│ Гражданский кодекс Российской Федерации │ │ │регулирования, валютного контроля, в│ │ │ │том числе вопросы ответственности за│ │ │ │нарушения валютного законодательства│ │ │ │Российской Федерации │ │ ├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │Акты органов│ понятие: нормативные правовые│ Постановления Правительства Российской│ │валютного │акты, издаваемые по вопросам│Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении│ │регулирова- │валютного регулирования органами│Правил предоставления резидентами налоговым│ │ния │валютного регулирования│органам отчетов о движении средств по счетам│ │ │(Правительством и Банком России),│(вкладам) в банках за пределами территории│ │ │только в случаях, предусмотренных│Российской Федерации" │ │ │Федеральным законом │ Указание Банка России от 30.03.2004│ │ │ предмет: отнесенные к│N 1411-У "Об открытии физическими лицами -│ │ │компетенции органов валютного│резидентами счетов в банках за пределами│ │ │регулирования вопросы установления│территории Российской Федерации" │ │ │валютно-правового режима, в том числе│ Указание Банка России от 30.03.2004│ │ │регламентирование порядка│N 1412-У "Об установлении суммы перевода│ │ │осуществления мероприятий валютного│физическим лицом - резидентом из Российской│ │ │контроля, организация системы органов│Федерации без открытия банковских счетов" │ │ │и агентов валютного контроля,│ Положение Банка России от 1.06.2004│ │ │взаимодействия между ними │N 258-П "О порядке представления резидентами│ │ │ │уполномоченным банкам подтверждающих документов│ │ │ │и информации, связанных с проведением валютных│ │ │ │операций с нерезидентами по внешнеторговым│ │ │ │сделкам, и осуществления уполномоченными│ │ │ │банками контроля за проведением валютных│ │ │ │операций" │ │ │ │ Инструкция Банка России от 15.06.2004│ │ │ │N 117-И "О порядке представления резидентами и│ │ │ │нерезидентами уполномоченным банкам документов│ │ │ │и информации при осуществлении валютных│ │ │ │операций, порядке учета уполномоченными банками│ │ │ │валютных операций и оформления паспортов сдел" │ │ │ │ Указание Банка России от 20.07.2007│ │ │ │N 1868-У "О представлении физическими лицами -│ │ │ │резидентами уполномоченным банкам документов,│ │ │ │связанных с проведением отдельных валютных│ │ │ │операций" │ │ │ │ Положение Банка России от 20.07.2007│ │ │ │N 308-П "О порядке передачи уполномоченными│ │ │ │банками информации о нарушениях лицами,│ │ │ │осуществляющими валютные операции, актов│ │ │ │валютного законодательства Российской Федерации│ │ │ │и актов органов валютного регулирования" и др. │ ├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤ │Акты органов│ понятие: ненормативные│ акты, принимаемые в связи с осуществлением│ │валютного │(индивидуально-правовые) акты,│мероприятии валютного контроля, прежде всего│ │контроля │издаваемые органами валютного│проверок; │ │ │контроля в пределах их компетенции и│ предписания об устранении выявленных│ │ │только в случаях и пределах,│нарушений актов валютного законодательства│ │ │предусмотренных валютным│Российской Федерации и актов органов валютного│ │ │законодательством Российской│регулирования; │ │ │Федерации и актами органов валютного│ акты, принимаемые в рамках производства по│ │ │регулирования │делам об административных правонарушениях,│ │ │ предмет обеспечение соблюдения│ответственность за которые предусмотрена│ │ │валютного законодательства Российской│ст. 15.25 КоАП (протоколы об административных│ │ │Федерации │правонарушениях; постановления и определения по│ │ │ │делу об административных правонарушениях); │ │ │ │ акты, принимаемые Банком России в│ │ │ │соответствии с банковским заког цательством при│ │ │ │применении мер оздействия к кредитным│ │ │ │организациям за нарушения валютного│ │ │ │законодательства │ └────────────┴─────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘
17.9
|
