Правовой режим валютных операций резидентов
┌───────────────────────────────────────────┐ │Правовой режим валютных операций резидентов│ └────────────────────┬──────────────────────┘ ┌────────────────────────┴─────┬────────────────────────┐ ▼ ▼ ▼ ┌──────────┴──────────┐ ┌───────────────┴─────────────┐ ┌────────┴────────┐ │ С другими │ │ Расчеты по валютным │ │ С нерезидентами │ │ резидентами (ст. 9) │ │операциям резидентов (ст. 14)│ │ │ └──────────┬──────────┘ └───────────────┬─────────────┘ └────────┬────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ ▼ ▼ ▼ │ │ ┌────────┴────────────┐ ┌────────────┴───────────┐ ┌───────┴───────┐ │ │ Все (!) валютные │ │Все (!) расчеты по любым│ │без ограничений│ │ │ │ операции между │ │валютным операциям рези-│ │ осуществляются│ │ Общий │резидентами запрещены│ │дентов должны осуществ-│ │ все валютные │ правовой │ │ │ │ │ляться с использованием│ │ операции │ │ режим │ │ │счетов в уполномоченных│ │ (абз. 2 ч. 2 │ │ │ │ │ │банках либо за рубежом│ │ ст. 5) │ │ └────────┬────────────┘ └────────────┬───────────┘ └───────┬───────┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ │ │ └──────────────┐ │ Исключения Исключения Исключения └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌────────┴────────────┐ │ ┌────────────────────┐ │ ┌ ─ ─ ┴ ─ ─ ┐ │ │исчерпывающий пере-│ ├───────────────►┤по счетам за рубежом│ │ │ │чень разрешенных опе-│ ▼ │могут осуществляться│ │ │ │ │раций между... │ ┌────────────┴─────────┐ │только те операции, │ │ │ │ │ │исчерпывающий перечень│ │ которые указаны в ├◄┤ │ │ │ │ │валютных операций, ко-│ │ Федеральном законе │ │ │ │ │ │торые могут осуществ-│ │ (ст. 12) │ │ │ │ └──┬──────────────────┘ │ляться резидентами без│ └────────────────────┘ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │использования счетов│ ┌────────────────────┐ │ │ │ ┌ ─┼ ┤ любыми ├ ─ ─ ┐ │ │ │требование о репат-│ │ │ ├►┤резидентами └─┬────────────────────┘ │риации по валютным│ │ Специальный│ │ │ │ (ч. 1 ст. 9)│ │ │ ┌───────────────────┐ │операциям в рамках├◄┤ │ правовой │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │для юридических лиц│ │внешнеторговой дея-│ │ режим │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ и индивидуальных │ │тельности (ст. 19) │ │ │ ┌┼ ┤ резидентом и ├ ┐ ├─►┤ предпринимателей │ └────────────────────┘ │ │ │ │ ├►┤уполномоченным │ │ │ (ч. 2 ст. 14) │ ┌──────────────┐ │ │ ││ │ банком │ │ │ └───────────────────┘ │меры валютного├◄┘ │ │ │ │ (ч. 3 ст. 9) │ │ ┌─────────────────┐ │ контроля │ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ для физических │ └──────────────┘ │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ └─►┤лиц (ч. 3 ст. 14)│ │ ││ │уполномоченными││ └─────────────────┘ │ │ │ └►┤ банками │ │ │ │ │ (ч. 2 ст. 9) ││ │ │ │ └───────────────┘ │ └ ─ ─ ┬ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
17.18
Правовой режим осуществления между резидентами
Между резидентами разрешены операции, осуществляемые комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (п. 3 ч. 1 ст. 9)
┌────────────────────────────┐ │Разрешены между резидентами │ │на основании п. 3 ч. 1 ст. 9│ └────────────┬───────────────┘ ┌───────────────────▼───────────────────┐ ┌───────────┐ │ ┌────────────────┴────────────────┐ │ ┌─────────────┐ │ Резидент 1│ │◄─┤ Валютные ценности ├─►│ │ Резидент 2 │ │ (комитент/├◄─┤ └─────────────────────────────────┘ ├─►┤(комиссионер/│ │ принципал/│ │ ┌─────────────────────────────────┐ │ │ агент/ │ │доверитель)│ │◄─┤услуги по заключению и исполнению├ ─┼┐ │ поверенный) │ └───────────┘ │ └─────────────────────────────────┘ │ └──────┬──────┘ └─┬─────────────────────────────────────┘│ ▲ ▲ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───┴────┐ │ │договоры о передаче товаров, └ ─ ►┤Договоры│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ выполнении работ, оказании├ ─ ─►┤ │ "Посреднические" │услуг, передаче информации и └───┬────┘ │договоры: комиссии; │ результатов интеллектуальной│ ▼ агентский; поручения │деятельности, в том числе ┌────┴─────┐ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ исключительных прав на них │ │Нерезидент│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ └──────────┘
17.19
Правовой режим осуществления между резидентами
┌─────────────────────────────────┬────────────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │ Вид ценной бумаги │ Внешняя │ Внутренняя │ ├───────────────────┬─────────────┼──────┬─────────────────────────┼──────┬────────────────────────┤ │Содержание операции│ Режим (ВПР) │Общий │Специальный (исключения) │Общий │Специальный (исключения)│ │ между резидентами │ │ │ │ │ │ ├───────────────────┴─────────────┼──────┼─────────────────────────┼──────┴────────────────────────┤ │Приобритение/отчужде ние ценной │Запрет│1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ не валютная операция ─► │ │ бумаги │──────│2) п. 6 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ ВПР - без ограничений │ │ │ │3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ ─────────────── │ ├───────────────────┬─────────────┼──────┼─────────────────────────┼──────┬────────────────────────┤ │Расчеты (при приоб-│ в │Запрет│1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │Запрет│ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ │ретении или отчуж-│ иностранной │──────│??? │──────│ │ │дении ц\б, платеж в│ валюте │ ├─────────────────────────┤ │ │ │соответствии с ус-│ │ │2) п. 8 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ │ │ │ловиями самой ц\б) │ │ │3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ │ │ │ │ │ │4) п. 4 ч. 3 ст. 9 (Р-УБ)│ │ │ │ ├─────────────┼──────┴─────────────────────────┴──────┴────────────────────────┤ │ │ в валюте │ не валютная операция ─► ВПР - без ограничений │ │ │ Российской │ ─────────────── │ │ │ Федерации │ │ └───────────────────┴─────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┘
|
