Виды документов валютного контроля
┌─────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Основания │ Документы валютного контроля │ │ сравнения │ │ ├─────────────┼─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┤ │Вид документа│ формы учета и отчетности по │ Документы и информация, связанные с проведением │ │ │ валютным операциям │ валютных операций (ч. 4 ст. 23 173-ФЗ) │ ├─────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤ │ │ порядок представления для всех │ для представления уполномоченным банкам порядок │ │ │субъектов устанавливает ЦБ РФ - │ устанавливает ЦБ РФ │ │ │ ч. 4 ст. 5 173-ФЗ │ (п. 2 ч. З ст. 23 173-ФЗ) │ │ Орган │ │ │ │регулирования│ в настоящее время установлены │для представления иным агентам валютного контроля │ │ │только для кредитных организаций │ - Правительство Российской Федерации (п. 1 ч. 3 │ │ │ │ ст. 23 173-ФЗ) - полномочие не реализовано │ │ │ ├──────────────────────────────┬───────────────────┤ │ │ │ "Обязательные" │ "Факультативные" │ ├─────────────┼──────────────────────┬──────────┼────────┬─────────────────────┼───────────────────┤ │ Источник │ Инструкция N 117-И │ Указание │Инструк-│ Инструкция N 117-И │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ │ │регулирования│ Положение N 258-П │ N 1376-У │ция N│ Положение N 258-П │ │ │ │ │ │117-И │ │ │ ├─────────────┼──────────┬───────────┼──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ │ │ │ справка о валютных │ │ │ │ │ │ │ │ операциях (п. 1.2, │ │ │ │ │ │ │ │ Пр. 1 N 117-И); │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ справка о │ │ │ │ │ │ │ │ подтверждающих │ │ │ │ │ │ формы │ │ документах │ │ │ │ │ ведомость │ 0409401, │ │ (п. 2.2, │ все документы │ │ │ база │банковского│ 0409402, │ │ Пр. 1 N 258-П); │валютного контроля,│ │ │ данных по│ контроля │ 0409404, │ │ │ указанные в │ │ Состав │ валютным│ (Пр. 3 │ 0409405, │ паспорт│ справка о расчетах │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ,│ │ документов │ операциям│ N 258-П; │ 0409407, │ сделки │ через счета │ представление │ │ │ (п. 1.17│ Пр. 3 │ 0409601, │ │ за рубежом │которых не является│ │ │ N 117-И)│ N 117-И) │ 0409608, │ │ (п. 2.3.1 N 117-И, │ обязательным │ │ │ │ │ 0409652, │ │ п. 2.5 N 258-П); │ │ │ │ │ │ 0409665 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │справка о поступлении│ │ │ │ │ │ │ │ валюты Российской │ │ │ │ │ │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ │ │ │ (п. 2.3.2 N 117-И; │ │ │ │ │ │ │ │п.2.6, Пр. 2 N 258-П)│ │ ├─────────────┼──────────┴───────────┴──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤ │Ответствен- │ на кредитные организации не │применя-│ ответственность не │ ответственность не│ │ность по ч. 6 │ распространяется; │ется │предусмотрена, нo на │ предусмотрена │ │ст. 15.25 │ для остальных - формы учета и │ │ практике применяется│ │ │КоАП РФ │ отчетности не установлены │ │ │ │ └─────────────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────────────────┴───────────────────┘
Условные обозначения 173-ФЗ - Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Инструкция N 117-И - Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" Положение N 258-П - Положение банка России от 01.06.2004 N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" Указание N 1376-У - Указание банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Пр. - приложение
17.27
Административная ответственность за нарушения,
┌────┬──────────────┬─────────────────────────────┬──────────┬────────┬────────────────────────────┐ │ NN │Норма КоАП РФ,│ Содержание нарушения │Применимо │Субъект │ Мера ответственности │ │ │устанавливаю- │ │к деяниям,│ответс- │ │ │ │щая ответст-│ │совершен- │твен- │ │ │ │венность │ │ным после│ности │ │ │ │ │ │01.01.2007│ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 1. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление незаконных ва-│ + │ Г │от трех четвертых до одного│ │ │КоАП РФ │лютных операций, то есть осу-│ ├────────┤размера суммы незаконной│ │ │ │ществление валютных операций,│ │ ИП │валютной операции │ │ │ │запрещенных валютным законо-│ ├────────┤ │ │ │ │дательством Российской Феде-│ │ ЮЛ │ │ │ │ │рации │ │ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 2. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление валютных опера-│ - │ Г │от трех четвертых до одного│ │ │КоАП РФ │ции с невыполнением установ-│ ├────────┤размера суммы незаконной│ │ │ │ленных требований об исполь-│ │ ИП │валютной операции │ │ │ │зовании специального счета │ ├────────┤ │ │ │ │ │ │ ЮЛ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 3. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление валютных опера-│ - │ Г │от трех четвертых до одного│ │ │КоАП РФ │ции с невыполнением установ-│ ├────────┤размера суммы денежных│ │ │ │ленных требований о резерви-│ │ ИП │средств или стоимости│ │ │ │ровании │ ├────────┤внутренних и внешних ценных│ │ │ │ │ │ ЮЛ │бумаг, списанных и (или)│ │ │ │ │ │ │зачисленных с невыполнением│ │ │ │ │ │ │установленного требования о│ │ │ │ │ │ │резервировании. │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 4. │ч. 1 ст. 15.25│списание и (или) зачисление│ - │ Г │от трех четвертых до одного│ │ │КоАП РФ │денежных средств, внутренних│ ├────────┤размера суммы денежных│ │ │ │и внешних ценных бумаг со│ │ ИП │средств или стоимости│ │ │ │специального счета и на│ ├────────┤внутренних и внешних ценных│ │ │ │специальный счет с невыполне-│ │ ЮЛ │бумаг, списанных и (или)│ │ │ │нием установленного требова-│ │ │зачисленных с невыполнением│ │ │ │ния о резервировании │ │ │установленного требования о│ │ │ │ │ │ │резервировании │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 5. │ч. 2 ст. 15.25│нарушение установленного по-│ + │ Г │10-15 МРОТ │ │ │КоАП РФ │рядка открытия счетов (вкла-│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │дов) в банках расположенных│ │ ДЛ │50-100 МРОТ │ │ │ │за пределами территории Рос-│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │сийской Федерации │ │ ЮЛ │500-1000 МРОТ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 6. │ч. 3 ст. 15.25│невыполнение обязанности по│ - │ ИП │трех четвертых до одного│ │ │КоАП РФ │обязательной продаже части│ ├────────┤размера суммы валютной│ │ │ │валютной выручки, а равно на-│ │ ЮЛ │выручки, не проданной в│ │ │ │рушение установленного поряд-│ │ │установленном порядке │ │ │ │ка обязательной продажи части│ │ │ │ │ │ │валютной выручки │ │ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 7. │ч. 4 ст. 15.25│невыполнение резидентом в│ + │ ИП │от трех четверых до одного│ │ │КоАП РФ │установленный срок обязаннос-│ ├────────┤размера суммы денежных│ │ │ │ти по получению на свои│ │ ЮЛ │средств, не зачисленных на│ │ │ │Баковские счета в уполномо-│ │ │счета в упопномоченных│ │ │ │ченных банках иностранной ва-│ │ │банках │ │ │ │люты или валюты Российской│ │ │ │ │ │ │Федерации, причитающихся за│ │ │ │ │ │ │переданные нерезидентам това-│ │ │ │ │ │ │ры, выполненные для нерези-│ │ │ │ │ │ │дентов работы, оказанные не-│ │ │ │ │ │ │резидентам услуги либо за пе-│ │ │ │ │ │ │реданные нерезидентам инфор-│ │ │ │ │ │ │мацию или результаты интел-│ │ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 8. │ч. 5 ст. 15.25│невыполнение резидентом в│ + │ ИП │от трех четверых до одного│ │ │КоАП РФ │установленный срок обязаннос-│ ├────────┤размера суммы денежных│ │ │ │ти по возврату в Российскую│ │ ЮЛ │средств, не возвращенных в│ │ │ │Федерацию денежных средств,│ │ │Российскую Федерацию │ │ │ │уплаченных нерезидентам за не│ │ │ │ │ │ │ввезенные на таможенную тер-│ │ │ │ │ │ │риторию Российской Федерации│ │ │ │ │ │ │(не полученные на таможенной│ │ │ │ │ │ │территории Российской Федера-│ │ │ │ │ │ │ции) товары, невыполненные│ │ │ │ │ │ │работы, неоказанные услуги│ │ │ │ │ │ │либо за непереданные информа-│ │ │ │ │ │ │цию или результаты интел-│ │ │ │ │ │ │лектуальной деятельности, в│ │ │ │ │ │ │том числе исключительные пра-│ │ │ │ │ │ │ва на них │ │ │ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 9. │ч. 6 ст. 15.25│несоблюдение установленного│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │ │ │КоАП РФ │порядка или сроков представ-│ │ │ │ │ │ │ления форм учета и отчетности│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │по валютным операциям │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 10.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленного по-│ - │ ДЛ │40-50 МРОТ │ │ │КоАП РФ │рядка использования специаль-│ │ │ │ │ │ │ного счета и (или) резервиро-│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │вания │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 11.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленных еди-│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │ │ │КоАП РФ │ных правил оформления паспор-│ │ │ │ │ │ │тов │ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 12.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленных сро-│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │ │ │КоАП РФ │ков хранения учетных и отчет-│ │ │ │ │ │ │ных документов или паспортов│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │сделок │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │ ├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 13.│ч. 7 ст. 15.25│нарушение установленного│ + │ Г │5-10 МРОТ │ │ │КоАП РФ │порядка ввоза и пересылки в│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │Российскую Федерацию и вывоза│ │ ДЛ │10-20 МРОТ │ │ │ │и пересылки из Российской│ ├────────┼────────────────────────────┤ │ │ │Федерации валюты Российской│ │ ЮЛ │50-100 МРОТ │ │ │ │Федерации и внутренних ценных│ │ │ │ │ │ │бумаг в документарной форме,│ │ │ │ │ │ │за исключением случаев,│ │ │ │ │ │ │предусмотренных статьями 16.3│ │ │ │ │ │ │и 16.4 КоАП РФ │ │ │ │ └────┴──────────────┴─────────────────────────────┴──────────┴────────┴────────────────────────────┘
Г - гражданин (физическое лицо - резидент или нерезидент) ИП - индивидуальный предприниматель ДЛ - должностное лицо, включая ИП ЮЛ - юридическое лицо
|
