Таблица _ – Динамика движения денежных средств по видам деятельности СПК «Ассоль», тыс. руб.
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение 20_ г. к 20_ г. (+;-)
| 20_ г. к 20_ г., %
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остаток денежных средств на начало периода
|
|
|
|
|
|
| I. Движение денежных средств по текущей (операционной) деятельности
|
| Поступления- всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
| - от продажи продукции, товаров, работ и услуг
|
|
|
|
|
|
| -арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и
иных аналогичных платежей
|
|
|
|
|
|
| - от пепепродажи финансовых вложений
|
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
|
| из них: бюджетные субсидии
|
|
|
|
|
|
| полученное страховое возмещение
|
|
|
|
|
|
| Платежи – всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
| - поставщикам (подрядчикам) за сырье,материалы,работы, услуги
|
|
|
|
|
|
| - в связи с оплатой труда работников
|
|
|
|
|
|
| - процентов по долговым обязательствам
|
|
|
|
|
|
| - налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций
|
|
|
|
|
|
| II. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
|
| Продолжение таблицы __
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступления - всего
в том числе
|
|
|
|
|
|
| - от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
|
|
|
|
|
|
| - от продажи акций других организаций (долей участия)
|
|
|
|
|
|
| - от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных
бумаг (права требования денежных средств к другим лицам)
|
|
|
|
|
|
| - дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и анало-
гичных поступлений от долевого участия в других организациях
|
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
|
| Платежи –всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
| ………- в связи с приобретением,созданием, модернизацией, реконструкцией,
и подготовкой к использованию внеоборотных активов
|
|
|
|
|
|
| - в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
|
|
|
|
|
|
| - в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
|
|
|
|
|
|
| - процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость
инвестиционного актива
|
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
|
|
|
|
|
|
| III. Движение денежных средств по финансовой деятельности
|
| Поступления – всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
| - получение кредитов и займов
|
|
|
|
|
|
| - денежных вкладов собственников (участников)
|
|
|
|
|
|
| - от выпуска акций, увеличения долей участия
|
|
|
|
|
|
| - от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг
|
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
|
| Платежи – всего
|
|
|
|
|
|
| Продолжение таблицы __
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
|
| - собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей)
участия) организации или их выходом из состава участников
|
|
|
|
|
|
| - на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в
пользу собственников(участников)
|
|
|
|
|
|
| - в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных
бумаг, возврат кредитов и займов
|
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций
|
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
|
|
|
|
|
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика структуры денежных потоков по видам деятельности СПК «Ассоль», %
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменения в структуре 20_ г. к 20_ г., %
|
|
|
|
|
|
|
| I. Движение денежных средств в текущей (операционной) деятельности
|
| Поступления- всего
в том числе:
|
|
|
|
|
| - от продажи продукции, товаров, работ и услуг
|
|
|
|
|
| -арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и
иных аналогичных платежей
|
|
|
|
|
| - от пепепродажи финансовых вложений
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
| из них: бюджетные субсидии
|
|
|
|
|
| полученное страховое возмещение
|
|
|
|
|
| Платежи – всего
в том числе:
|
|
|
|
|
| - поставщикам (подрядчикам) за сырье,материалы,работы, услуги
|
|
|
|
|
| - в связи с оплатой труда работников
|
|
|
|
|
| - процентов по долговым обязательствам
|
|
|
|
|
| - налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций
|
|
|
|
|
| II.Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
|
| Поступления - всего
в том числе
|
|
|
|
|
| - от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
|
|
|
|
|
| - от продажи акций других организаций (долей участия)
|
|
|
|
|
| Продолжение таблицы __
|
|
|
|
|
|
|
| - от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных
бумаг (права требования денежных средств к другим лицам)
|
|
|
|
|
| - дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| поступлений от долевого участия в других организациях
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
| Платежи –всего
в том числе:
|
|
|
|
|
| ………- в связи с приобретением,созданием, модернизацией, реконструкцией,
и подготовкой к использованию внеоборотных активов
|
|
|
|
|
| - в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
|
|
|
|
|
| - в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
|
|
|
|
|
| - процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость
инвестиционного актива
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
|
|
|
|
|
| III. Движение денежных средств по финансовой деятельности
|
| Поступления – всего
в том числе:
|
|
|
|
|
| - получение кредитов и займов
|
|
|
|
|
| - денежных вкладов собственников (участников)
|
|
|
|
|
| - от выпуска акций, увеличения долей участия
|
|
|
|
|
| - от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | |
| Продолжение таблицы __
|
|
|
|
|
|
|
| Платежи – всего
|
|
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| - собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей)
участия) организации или их выходом из состава участников
|
|
|
|
|
| - на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в
пользу собственников(участников)
|
|
|
|
|
| - в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных
бумаг, возврат кредитов и займов
|
|
|
|
|
| - прочие платежи
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций
|
|
|
|
|
| Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
|
|
|
|
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода
|
|
|
|
|
Таблица _ — Динамика денежных потоков по видам деятельности СПК «Ассоль» (прямой метод), тыс. руб.
| Вид денежного потока
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение
20_ г. к 20_г.,
|
| (+,-)
| %
|
| Операционная деятельность предприятия
|
| Положительный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Отрицательный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Чистый денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Инвестиционная деятельность
|
| Положительный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Отрицательный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Чистый денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Финансовая деятельность
|
| Положительный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Отрицательный денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Чистый денежный поток
|
|
|
|
|
|
| Общая сумма чистого денежного потока
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика положительного денежного потока СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение
20_ г. к 20_г.,(+,-)
|
| Поступило от операционной деятельности, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Поступило от инвестиционной деятельности тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Поступило от финансовой деятельности тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Всего.
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика отрицательного денежного потока СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение 20_ г. к 20_г., (+,-)
|
| Израсходовано по операционной деятельности, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Направлено на расходы по инвестиционной деятельности тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Направлено на расходы по финансовой деятельности тыс. руб.
|
|
|
|
|
| В % к итогу
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
Таблица __ – Показатели, характеризующие производственно-коммерческий цикл СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20__г.
| 20__г.
| 20__г.
| Изменение 20__ г. к 20__ г.,(+,-)
|
| Коэффициент оборачиваемости денежных активов, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота денежных активов, дни
|
|
|
|
|
| Коэффициент оборачиваемости запасов сырья, материалов и аналогичных ценностей, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота запасов сырья, материалов и аналогичных ценностей, дни
|
|
|
|
|
| Коэффициент оборачиваемости готовой продукции, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота готовой продукции,дни
|
|
|
|
|
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота дебиторской задолженности, дни
|
|
|
|
|
| Коэффициент оборачиваемости незавершенного производства, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота незавершенного производства, дни
|
|
|
|
|
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, обороты
|
|
|
|
|
| Продолжительность оборота кредиторской задолженности, дни
|
|
|
|
|
| Производственный цикл, дни
|
|
|
|
|
| Операционный цикл, дни
|
|
|
|
|
| Финансовый цикл, дни
|
|
|
|
|
Таблица __ - Показатели эффективности формирования и использования денежного капитала СПК «Ассоль»
|
Показатели
| 20__г.
| 20__г.
| 20__г.
| Изменение 20__ г. к 20__ г.,(+,-)
|
| Коэффициент ликвидности денежного потока
|
|
|
|
|
| Доля денежного потока в выручке от продаж
|
|
|
|
|
| Коэффициент участия денежных активов в оборотном капитале
|
|
|
|
|
| Коэффициент эффективности денежного потока
|
|
|
|
|
Таблица __ - Динамика показателей платежеспособности СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20__г.
| 20__г.
| 20__г.
| Изменение 20__г. к 20__г., (+,-)
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
|
|
|
|
|
| Коэффициент срочной ликвидности
|
|
|
|
|
| Коэффициент текущей ликвидности
|
|
|
|
|
Таблица __ – Динамика денежных потоков в СПК «Ассоль»
| Период
| В текущих ценах, тыс. руб.
|
| Положительный денежный поток
| Отрицательный денежный поток
| Чистый денежный поток
|
| 20__г.
|
| 1 кв.
|
|
|
|
| 2 кв.
|
|
|
|
| 3 кв.
|
|
|
|
| 4 кв.
|
|
|
|
| 20__г.
|
| 1 кв.
|
|
|
|
| 2 кв.
|
|
|
|
| 3 кв.
|
|
|
|
| 4 кв.
|
|
|
|
| 20__г.
|
| 1 кв.
|
|
|
|
| 2 кв.
|
|
|
|
| 3 кв.
|
|
|
|
| 4 кв.
|
|
|
|
| | | | | |
Рисунок __ -График синхронизации денежных потоков в СПК «Ассоль»
Таблица __ – Расчет индекса сезонности для ряда поступления и ряда расхода денежных средств в СПК «Ассоль»
| Квартал
| 20__г.
| 20__г.
| 20__г.
| В среднем за три года
| Индекс сезонности
|
| 20__г.
| 20__г.
| 20__г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств
|
|
|
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| средняя
|
|
|
|
| Х
| Х
| Х
|
| Расход денежных средств
|
|
|
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| средняя
|
|
|
|
| Х
| Х
| Х
|
Таблица __ – Абсолютны цепные показатели ряда динамики поступления и расхода денежных средств в СПК «Ассоль»
| Кварталы/ годы
| Поступило
денежных
средств, всего
| 
| Направлено
денежных
средств, всего
|
|
| 1кв.20__г.
|
| х
|
| х
|
| 2кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 3кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 4кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 1кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 2кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 3кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 4кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 1кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 2кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 3кв.20__г.
|
|
|
|
|
| 4кв.20__г.
|
|
|
|
|
| Среднее
|
|
|
|
|
Таблица __ Среднеквартальные значения цепных показателей ряда динамики
|
Показатели
| Положительный
денежный поток
| Отрицательный
денежный поток
|
| Абсолютный прирост
|
|
|
| Коэффициент роста
|
|
|
| Темп роста, %
|
|
|
Таблица 3.10 Прогноз положительных и отрицательных денежных потоков СПК «Ассоль»
|
Квартал/год
| На основе среднегодового прироста
| На основе среднего темпа роста
|
| Положительный денежный поток
|
| I квартал 2011 г.
|
|
|
| II квартал 2011 г.
|
|
|
| III квартал 2011 г.
|
|
|
| IV квартал 2011 г.
|
|
|
| Отрицательный денежный поток
|
| I квартал 2011 г.
|
|
|
| II квартал 2011 г.
|
|
|
| III квартал 2011 г.
|
|
|
| IV квартал 2011 г.
|
|
|
Рисунок __ - Линейный тренд положительного денежного потока СПК «Ассоль»
Рисунок __ - Полимиальный тренд 2-ой степени положительного денежного потока СПК «Ассоль»
Рисунок __ - Экспоненциальный тренд положительного денежного потока СПК «Ассоль»
Рисунок __ - Линейный тренд отрицательного денежного потока СПК «Ассоль»
Рисунок _ - Полиномиальный тренд отрицательного денежного потока СПК «Ассоль»
Рисунок __ - Экспоненциальный тренд отрицательного денежного потока СПК «Ассоль»
Таблица __ – Характеристика качеств эскспоненциальной модели
| Показатели
| Модель
| R2
|
| Отрицательный денежный поток
|
| эскспоненциальный тренд
| Y=1164.3e0.1459x
| 0,7772
|
| Положительный денежный поток
|
| эскспоненциальный тренд
| Y= 1111,3 
| 0,7472
|
Таблица __– Прогноз положительных и отрицательных денежных потоков СПК «Ассоль»
| Денежные потоки
| Квартал/год
| Точечный прогноз
|
|
положительные
| 1 кв.20__г.
|
|
| 2 кв.20__г.
|
|
| 3 кв.20__г.
|
|
| 4 кв.20__г.
|
|
|
отрицательные
| 1 кв.20__г.
|
|
| 2 кв.20__г.
|
|
| 3 кв.20__г.
|
|
| 4 кв.20__г
|
|
