Тема 12. Оптимизация текущего финансирования деятельности организации

 

Таблица _ - Динамика и структура оборотных активов СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г.
сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб. (+/-)	%
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого

 

Таблица _ - Состав и структура краткосрочных обязательств СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение, 20_ г. к 20_ г., (+,-)
сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма тыс. руб.	%
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность в том числе:
-расчеты с поставщиками и подрядчиками
- авансы полу ченые
- расчеты по на- логам и сборам
…..
- прочая
Итого

 

Таблица _ – Коэффициенты деловой активности СПК «Ассоль»

Показатели	20_г.	20_г.	20_г.	Изменение 20_г.к 20_г.,(+;-)
Ресурсоотдача (d1), обороты
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (d2), обороты
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (d3), обороты
Срок оборачиваемости материальных средств (запасов) (d4), дни
Срок оборачиваемости денежных средств (d5), дни
Средний срок погашения дебиторской задолженности (d6), дни
Средний срок погашения кредиторской задолженности (d7), дни

 

Таблица _ - Данные для расчета ЧОК СПК «Ассоль», тыс. руб.

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.
начало периода	конец периода	начало периода	конец периода	начало периода	конец периода
Оборотные активы
Краткосрочные обязательства
ЧОК

 

Таблица _ - Данные для расчета текущих финансовых потребностей (ТФП) СПК «Ассоль», тыс. руб.

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.
начало периода	конец периода	начало периода	конец периода	начало периода	конец периода
Текущие активы (без денежных средств)
Текущие пассивы (кредиторская задолженность + краткосрочный кредит)
ТФП

Литература

1. Аксёнов А.П., Берзинь И.Э., Иванова Н.Ю. и др. Экономика предприятий: учебник. – М.: КНОРУС, 2011.

2. Акулова Н.Г., Ряховский Д.И., Воробьева С.Ю. и др. Учет и анализ банкротства: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 224с.

3. Алексеева А.И., Васильев Ю.В., Малеева А.В. и др. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2009.-688с.

4. Анализ инвестиционной привлекательности организации: монография/ под ред. Ендовицкий Д. А..-М.: КНОРУС, 2010.-376с.

5. Арабян К.К. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности внешними пользователями: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2010. – 304с.

6. Артеменко В.Г., Анисимова Н.В. Экономический анализ: учебное пособие. – М.: КРОНУС, 2011.

7. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.:КРОНУС, 2010.- 312с.

8. Бариленко В.И., Кузнецов С.И., Плотникова Л.К. и др. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - М.:КНОРУС,2010. – 432с.

9. Борисов Е.Ф. Экономика: Учебник и практикум. - М.: Издательство Юрайт, 2010. – 596 с.

10. Брусов П.Н., Брусов П.П., Орехова Н.П., Скородулина С.В. Финансовая математика (для бакалавров): учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 224с.

11. Бузырев В.В., Гусев Е.В.. Савельева И.П. и др.: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2010.- 536с.

12. Бузырев В.В., Нужина И.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности строительного предприятия: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2010. –336с.

13. Ван Хорн Дж., Вахович- мл. Дж. Основы финансового менеджмента – М.: Вильямс, 2006.

14. Васильева Л.С. Оценка бизнеса: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.

15. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 880с.

16. Васин С.М., Шутов В.С. Управление рисками на предприятии: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.-304с.

17. Владимирова И.Г. Международный менеджмент: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.

18. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник для вузов. - М.: Издательство Юрайт, 2011. – 639 с.

19. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 608с.

20. Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанова А.И., Чигарева Г.Г. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 432с.

21. Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011. –368с.

22. Головнина Л.А., Жигунова О.А. Экономический анализ: учебник. – М.: КНОРУС, 2010.- 400с.

23. Гомонко Э.А., Тарасова Т.Ф. Управление затратами на предприятии: учебник. –М.:КНОРУС 2010.-320с.

24. Горелик О.М., Филиппова О.А. Финансовый анализ с использование ЭВМ: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 272с.

25. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник для вузов. 6-е издание. – М.: Издательство Юрайт, 2010. – 699 с.

26. Гуськова Н.Д., Краковская И.Н., Слушкина Ю.Ю, Маколов В. И. Инвестиционный менеджмент. Практикум: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

27. Гуськова Н.Д., Краковская И.Н., Слушкина Ю.Ю. и др.: учебник. – М.:КНОРУС,2010. –456с.

28. Дорофеев В.Д. и др. Стратегический менеджмент: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.

29. Дудин М.Н., Лясников Н.В. Стратегический менеджмент: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.

30. Ендовицкий Д.А., Бахтин К.В., Ковтун Д.В. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

31. Ендовицкий Д.А., Беленова Н.Н. Комплексный экономический анализ деятельности управленческого персонала:монография. – М.:КНОРУС,2011.-192с.

32. Ендовицкий Д.А., Исаенко А.Н. Финансовые резервы организаций: анализ и контроль: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 304с.

33. Ендовицкий Д.А., Соболева В.Е. Экономический анализ сделок слияния/поглощения компаний: Монография. – М.: КНОРУС, 2010.- 448 с.

34. Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство Юрайт, 2010. – 623 с

35. Ерохина Л.И., Башмачникова Е.В., Марченко Т.И.Экономика предприятий (в сфере товарного обращения): учебник. – М.: КНОРУС, 2009.-304с.

36. Ефимова М.Р. Финансовые расчеты. Практикум: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 187с.

37. Жарылгасова Б.Т., Суглобов А.Е.Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2009. –304с.

38. Жиляков Д.И., Зарецкая В.Г. Финансово-экономический анализ (предприятие, банки, страховая компания): учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.

39. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Факторинг: учебное пособие. – М.:КРОНУС, 2010.-224с.

40. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 208с.

41. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Каркавин М.В. Антикризисное управление: учебное пособие. - М.:КНОРУС,2010. – 504с.

42. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Сизова А.О. Инновационный менеджмент: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2009.- 416с.

43. Инвестиционный менеджмент: учебное пособие / под ред. Мищенко В.В.-М.: КНОРУС, 2010.-376с.

44. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2010.- 176с.

45. Кандалинцев В.Г. Сбалансированное управление предприятием: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2010.- 224с.

46. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: учебник / Т.В.Кириченко.- М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2011. – 484 с. (ЭБС Издательства «Лань» http://e.lanbook.com/)

47. Клишева Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 304с.

48. Ковалев В.В., Ковалев В.В. Корпоративные финансы и учёт: понятия, алгоритмы, показатели: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2010.-768с.

49. Ковалев В.В., Ковалев В.В.. Финансы организаций (предприятий), 2008

50. Ковалев С.В. Экономическая математика: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.- 248с.

51. Ковалева А.М., Лапуста М.Т. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 2011.

52. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В Ковалев. - 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Проспект, 2013. - 1024 с.

53. Ковалева В.Д., Додонова И.В. Моделирование финансово-экономической деятельности предприятия: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.- 280с.

54. Ковалева В.Д., Хисамудинов В.В. Учет, анализ и аудит операций с ценными бумагами: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 208с.

55. Кован С.Е., Мокрова Л.П., Ряховская А.Н. Теория антикризисного управления предприятием: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2011.- 160с.

56. Кокорева Н.А., Турчаева И.Н. Учет и анализ банкротства: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 192с.

57. Круглова Н.Ю. Антикризисное управление: учебное пособие. - М.:КНОРУС,2010. – 512с.

58. Круглова Н.Ю. Стратегический менеджмент: учебник.– М.:КНОРУС,2011.

59. Кузьмина М.С. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 248с.

60. Кукукина И.Г., Малкова Т.Б. Экономическая оценка инвестиций: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2011.

61. Лапуста М.Г. Индивидуальная предпринимательская деятельность. Практикум: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

62. Лысова Н.А., Чернова Л.Ф. Управление ценами: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.-232с.

63. Малый бизнес: учебное пособие/ под ред. Горфинкель В.Я..- М.: КНОРУС, 2011.-336с.

64. Марканьян Э.А., Марканьян С.Э., Герасименко Г.П. Финансовый анализ: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2009.- 264с.

65. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.- 536 с.

66. Маркарьян Э.А., Марканьян С.Э., Герасименко Г.П. Управленческий анализ в отраслях: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.-304с.

67. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 399 с. (ЭБС «КнигаФонд» – http://knigafund.ru)

68. Масленкова О.Ф. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

69. Масленников В.В., Талонов А.В. Финансовый менеджмент в управлении коммерческой недвижимостью: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 232с.

70. Найденова Р.И., Виноходова А.Ф., Найденов А.И. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2011.- 208с.

71. Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учебное пособие/ под ред. Голищева Л.Е..- М.: КНОРУС, 2011.-272с.

72. Нечитайло А.И., Карлик А.Е. Экономика предприятий (организации): учебник. – М.: КНОРУС, 2010.- 364 с.

73. Никитина Н.В. Финансовый менеджер: учебное пособие. – М.:КНОНУС, 2009.- 336с.

74. Николаева И.П. Экономический словарь. – М.: КНОРУС, 2010.- 160 с.

75. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации» / Н.Н. Никулина,Д.В. Суходоев Н.Д. Эриашвили. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 511с. (ЭБС «КнигаФонд» – http://knigafund.ru)

76. Орлова Т.М. Практикум по комплексному экономическому анализу хозяйственной деятельности: учебное пособие.– М.:КНОРУС,2010.- 256с.

77. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации (для магистрантов): учебник / под ред. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д.,- М.: КНОРУС, 2011.

78. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. - М.:КНОРУС,2010. – 320с.

79. Положенцева А.И., Соловьева Т.Н., Есенкова А.П. Финансы организаций (предпритий): учебное пособие. – М.:КНОНРС, 2010.- 208с.

80. Полозова А.Н., Брянцева Л.В. Управленческий анализ в отраслях. учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.-336с.

81. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: учебник / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Л.Д. Андросова и др.; отв. ред. Г.Б. Поляк. – М.: Волтерс Клувер. – 2009. – 608. (ЭБС «КнигаФонд» – http://knigafund.ru)

82. Попов Р.А. Антикризисное управление: Учебное пособие для вузов.- М.: Высшее образование, 2009. – 305 с

83. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие.– М.:КНОРУС, 2010.- 264.

84. Ромашова И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры.: учебное пособие. – М.:КНОНРС, 2011.- 336с.

85. Савиных В.Н. Математическое моделирование производственного и финансового менеджмента: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.-192с.

86. Сейфуллаева М.Э. Международный менеджмент: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

87. Симунина Т.А., Васильцова В.М., Симунина Т.А. и др. Планирование на предприятии: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 336с.

88. Соколова О.Н. Инновационный менеджмент: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.

89. Сосненко Л.С., Свиридова Е.Н., Кивелиус И.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс: учебное пособие. – М.:КНОРУС,2011.-256с.

90. Староверова Г.С., Медведев А.Ю., Сорокина И.В. Экономическая оценка инвестиций: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.- 312 с.

91. Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 256с.

92. Тарасевич Л.С. Теория корпоративных финансов: Учебник для вузов. - М.: Высшее образование, 2008. – 237 с.

93. Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия: учебное пособие / Т.В. Тимофеева. - 3-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.

94. Тюрина А.В. Терминологический словарь финансового менеджера (русско - английский): справочное издание.-М.:КНОРУС:,2010.-184с.

95. Учет и анализ банкротств. Антикризисное управление: учебное пособие для вузов. 3-е издание.- М.: Высшее образование, 2007.- 360с.

96. Федорова Е.А., Шелопаев Ф.М., Ермоленко А.И. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 360с.

97. Финансовое право: Учебное пособие для вузов / под редакцией Карасевой М.В. - М.: Издательство Юрайт, 2011. – 369 с.

98. Финансовый менеджмент: Учебник. /Под ред. Е.И. Шохина — М.: КНОРУС, 2010.-480с.

99. Финансовый менеджмент: Учебно-практическое пособие / под редакцией Бобылевой А.З. - М.: Издательство Юрайт, 2011. – 903 с

100. Финансы предприятий / Под рук. Н.В. Колчиной. – М.: БНИТИ, 2010

101. Хруцкий В.К., Хруцкий Р.В.Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по эффективной постановке бюджетирования: учебно-практическое пособие. – М.:КНОРУС,2011

102. ШереметА.Д., Ионова А.Ф.. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. – М.: ИНФРА-М, 2008

103. Ширшова Е.В. Финансовая математика: учебное пособие. – М.:КНОРУС, 2010.- 144с.

104. Экономика предприятий торговли и общественного питания: учебное пособие / под ред. Николаева Т.И., Егорова Н.Р.- М.: КНОРУС, 2011.- 400 с.

105. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: Учебник для вузов. 3-е издание / под редакцией Войтоловского Н.В. – М.: Издательство Юрайт, 2010. – 507 с.