Задание №3. На основании данных условия: составить журнал операция, написать проводки, открыть счета, отразить на них хозяйственные операции

На основании данных условия: составить журнал операция, написать проводки, открыть счета, отразить на них хозяйственные операции, подсчитать конечное сальдо.

Уставный капитал составляет 100000000 рублей;

Нераспределённая прибыль-50000000 рублей; Сумма депозитов, полученных от физических лиц- 20000000 рублей; Сумма средств юридических лиц, размещенных на расчетных счетах – 10000000 рублей.

Стоимость имеющихся основных средств – 30000000 рублей; на корреспондентском счете имеется 100000000 рублей; Кредитов, выданных физическим лицам – 50 000000 рублей.

 

В течении отчетного периода произошли следующие операции:

1. Начислена заработная плата работникам банка 400000 рублей;

2. С заработной платы удержан НДФЛ 50000 рублей;

3. Начислена премия работникам банка за счет нераспределенной прибыли 50000 рублей;

4. Начислено пособие за время нетрудоспособности за счет ФСС – 4000 рублей;

5. Заработная плата выплачена из кассы банка 20000 рублей;

6. Заработная плата выплачена путем перечисления на пластиковую карточку 28000 рублей;

7. В кассу банка поступил депозит на 90 дней от физического лица 50000 рублей;

8. Начислены проценты по принятому депозиту 5000 рублей;

9. Депозит и проценты по истечении срока выплачены из кассы банка 55000 рублей;

10. Выдан кредит из кассы банка физическому лицу на 30 дней 20000 рублей.

 

 

 

 

Глава: Счета и двойная запись

Тема 3.3 Организация счетов в виде плана счетов бухгалтерского учета

Практическая работа № 10

Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам бухгалтерского учета на основе задания практической работы №9.

 

Цель:.

Задачи:

· Закрепить знания о;

·.

Средства обучения:

1. ПК по количеству обучающихся в группе;

3. Доступ в Интернет;

4. ИПС «Консультант»

 

Метод обучения - поисковый, побуждающий

Ход работы:

 

Составить оборотно-сальдовую ведомость, перенеся в неё данные из схем счетов, заполнить бухгалтерский баланс на основе заданий практической работы №7

Пример выполнения по методическим указаниям работы №7.

№ счета	Начальные остатки	Оборот за период	Конечные остатки
	Дебет	Кредит	Дебит	Кредит	Дебит	Кредит
		-				-
		-				-
		-				-
		-				-
	-				-
	-				-
Итого

3. Заполнить баланс на основании данных оборотно-сальдовой ведомости

актив	На начало	На конец	Пассив	На начало	На конец
1.Внеоборотные активы			3.Капитал и резервы
Основные средства			Уставный капитал
НМА			Резервный капитал
Незаверш. строительство			Добавочный капитал
Д\срочные фмн. вложения			Целевое финансирование
ИТОГО			Нераспределенная прибыль (убыток)
2.Оборотные активы			ИТОГО
Запасы			4.Долгосрочные пассивы
НДС			5.Краткосрочные пассивы
Деб. Задолженность			Кредиты
Денежные средства			Кредитор. задолженность
К\срочные фин. вложения			Доходы буд. периодов
Прочие			Резервы
			Прочие
ИТОГО			ИТОГО
баланс			баланс

 

 

Практические работы №11-12

Темы4.1 Первичные бухгалтерские документы

Учетные регистры

4.3

После изучения теоретического материала для проверки усвоения материала необходимо ответить на следующие вопросы:

1. Каким документом установлены правила работы с наличными деньгами?

2. Какую ответственность несет кассир?

3. Какими документами оформляются кассовые операции?

4. Кто и на основании какого документа устанавливает лимит кассы?

5. В каких случаях можно превысить лимит кассы?

6. Можно ли вносить исправления в кассовые документы?

7. Что может храниться в кассе?

8. Какой счет используется для учета кассовых операций?

9. В каких учетных регистрах отражаются кассовые операции?

10. Какие формы безналичных расчетов Вам известны?

11. Какие документы необходимо представить в банк для открытия расчетного счета?

12. Какую сумму денег должно положить на расчетный счет вновь организуемое предприятие?

13. Какими платежными документами оформляется движение средств на расчетном счете?

14. Что является регистром аналитического учета по операциям на расчетном счете?

15. В чем особенность выписки банка?

16. Что значит обработать выписку банка?

17. Где ведется синтетический учет операций по расчетному счету?

18. Где ведется синтетический учет операций по специальным счетам в банках?

19. В каких учетных регистрах ведут синтетический учет операций на расчетном счете?