§ оформить журнал хозяйственных операций;
§ оформить:
§ Приходные кассовые ордера,
§ Расходные кассовые ордера;
§ Объявление на взнос наличными;
§ Журнал регистрации кассовых ордеров;
§ Лист кассовой книги;
§ Журнал-ордер №1;
§ Ведомость №1
§ обработать выписку банка;
§ оформить платежные поручения и платежное поручение требование;
§ оформить журнал-ордер №2 и ведомость №2;
Заполнить журнал хозяйственных операций, составить проводки, заполнить первичные документы за 10 января, журнал регистрации кассовых ордеров за 10 января; лист кассовой книги за 10 января, накопительные регистры по кассе за январь соответствующие нижеприведенным операциям:
На 1 января текущего года в кассе организации ООО «Строитель» имелось 4500 рублей;
Лимит кассы установлен в 7000 рублей
Кассиром в данной организации работаете Вы.
Действующая ставка НДС 18%.
В январе месяце на предприятии ООО «Строитель» произошли следующие операции:
| Дата
| Содержание операции
| Сумма
| Дебет
| Кредит
| № ж\о
| Используемый
первичный документ
|
| 10.01
| Получены с расчетного счета наличные по денежному чеку № 124567 через кассира в кассу на выдачу заработной платы
на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Выдана из кассы сумма подотчет бухгалтеру Бочкаревой В на хозяйственные нужды согласно распоряжения №1 от текущей даты
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Получена в кассу арендная плата от КФ «Символ» за январь по договору №41.
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости №24,
Через кассира
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Получен в кассу аванс от покупателя ООО «Символ» через Петрова К.С по счету №1 за продаваемую продукцию по договору №1
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Получена в кассу плата за общежитие за январь месяц от работника Ефремова Е.П за проживание в январе
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Выдана из кассы материальная помощь работнику Пантелееву А.С.в по заявлению в связи с болезнью
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Сдан в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы работником Матвеевым по авансовому отчету № 145
|
|
|
|
|
|
| 10.01
| Выдана из кассы сумма в подотчет гл. инженеру Сидорчуку П.А. на командировочные расходы согласно приказа №3.
|
|
|
|
|
|
На 10 января текущего года на расчетом счете организации имелось 570 000 рублей
В январе месяце на предприятии КФ «Строитель» произошли следующие операции:
| Дата
| Содержание операции
| Сумма
| Дебет
| Кредит
| № ж\о
|
| 10.01
| Поступила на расчетный счет оплата от покупателя МП «Метеор»
| 11250,00
|
|
|
|
| 10.01
| Оплачен с расчетного счета счет поставщика «Оптторг» аванс за материалы
| 10000,00
|
|
|
|
| 10.01
| Перечислены с расчетного счета налоги и сборы
в бюджет (Подоходный налог с з/платы декабря)
в пенсионный фонд
в фонды соц. страха
|
171,00
2700,00
640,00
|
|
|
|
| 10.01
| Получены с расчетного счета наличные в
кассу на выдачу заработной платы
|
20000,00
|
|
|
|
| 10.01
| Получена на расчетный счет арендная плата за арендуемые основные средства
За январь месяц
|
5490,00
|
|
|
|
| 10.01
| Оплачена на расчетный счет покупателем ООО «Марс» ранее отгруженная продукция
|
25000,00
|
|
|
|
|
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
| | |
| |
| |
| Код
|
| 
|
| организация
| |
| Форма по ОКУД
|
| КВИТАНЦИЯ
| |
|
| по ОКПО
|
| |
| предприятие, организация
|
|
| |
| к приходному кассовому ордеру №
| |
|
|
| |
| структурное подразделение
|
| |
|
| от
| |
|
| Номер документа
| Дата составления
|
|
| |
|
|
| Принято от:
|
| |
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
| | |
| |
|
| |
| Дебет
| Кредит
| Сумма, руб, коп.
| Код целевого назна- чения
|
| Основание:
|
| |
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналити- ческого учёта
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| Сумма:
| | руб.
| | коп.
| |
|
|
|
|
| цифрами
| |
| Принято от:
| Ноль рублей 00 копеек
| |
|
|
| |
| Основание:
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
| Сумма:
| В том числе:
|
| |
|
|
| руб.
|
| коп.
|
| |
| |
| В том числе:
|
| |
| Приложение:
|
|
| 0:00:00
|
| |
|
|
| М.П. (штампа)
|
| |
| Главный бухгалтер
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
| |
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
|
|
|
| |
| Получил кассир
|
|
| Кассир
|
|
| |
|
| подпись
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
| | |
| |
| |
| Код
|
|
|
| организация
| |
| Форма по ОКУД
|
| КВИТАНЦИЯ
| |
|
| по ОКПО
|
| |
| предприятие, организация
|
|
| |
| к приходному кассовому ордеру №
| |
|
|
| |
| структурное подразделение
|
| |
|
| от
| |
|
| Номер документа
| Дата составления
|
|
| |
|
|
| Принято от:
|
| |
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
| | |
| |
|
| |
| Дебет
| Кредит
| Сумма, руб, коп.
| Код целевого назна- чения
|
| Основание:
|
| |
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналити- ческого учёта
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| Сумма:
| | руб.
| | коп.
| |
|
|
|
|
| цифрами
| |
| Принято от:
| Ноль рублей 00 копеек
| |
|
|
| |
| Основание:
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
| Сумма:
| В том числе:
|
| |
|
|
| руб.
|
| коп.
|
| |
| |
| В том числе:
|
| |
| Приложение:
|
|
| 0:00:00
|
| |
|
|
| М.П. (штампа)
|
| |
| Главный бухгалтер
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
| |
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
|
|
|
| |
| Получил кассир
|
|
| Кассир
|
|
| |
|
| подпись
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88
|
| | |
| |
| |
| Код
|
|
|
| организация
| |
| Форма по ОКУД
|
| КВИТАНЦИЯ
| |
|
| по ОКПО
|
| |
| предприятие, организация
|
|
| |
| к приходному кассовому ордеру №
| |
|
|
| |
| структурное подразделение
|
| |
|
| от
| |
|
| Номер документа
| Дата составления
|
|
| |
|
|
| Принято от:
|
| |
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
| | |
| |
|
| |
| Дебет
| Кредит
| Сумма, руб, коп.
| Код целевого назна- чения
|
| Основание:
|
| |
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналити- ческого учёта
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| Сумма:
| | руб.
| | коп.
| |
|
|
|
|
| цифрами
| |
| Принято от:
| Ноль рублей 00 копеек
| |
|
|
| |
| Основание:
|
| |
|
|
| |
|
|
| |
| Сумма:
| В том числе:
|
| |
|
|
| руб.
|
| коп.
|
| |
| |
| В том числе:
|
| |
| Приложение:
|
|
| 0:00:00
|
| |
|
|
| М.П. (штампа)
|
| |
| Главный бухгалтер
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
| |
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
|
|
|
| |
| Получил кассир
|
|
| Кассир
|
|
| |
|
| подпись
| расшифровка подписи
|
| подпись
| расшифровка подписи
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
| |
| Код
|
| | Форма по ОКУД
|
|
| |
| по ОКПО
|
|
| организация
|
|
|
|
|
| структурное подразделение
|
|
|
|
|
| Номер документа
|
| Дата составления
|
|
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
| | 0:00:00
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
| Сумма руб., коп.
| Код целевого назна- чения
|
|
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналитического учёта
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Выдать
|
|
|
| фамилия, имя, отчество
|
|
|
| Основание:
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| Приложение
|
|
|
|
|
|
| Руководитель организации
|
|
|
|
|
|
| должность
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| Получил
|
|
|
|
|
| руб.
|
| коп.
|
|
|
| «
|
| »
|
|
|
| г.
|
| Подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
| По
|
|
| наименование, номер, дата и место выдачи документа,
|
|
|
| удостоверяющего личность получателя
|
|
|
| Выдал кассир
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
| |
| Код
|
| | Форма по ОКУД
|
|
| |
| по ОКПО
|
|
| организация
|
|
|
|
|
| структурное подразделение
|
|
|
|
|
| Номер документа
|
| Дата составления
|
|
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
| | 0:00:00
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
| Сумма руб., коп.
| Код целевого назна- чения
|
|
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналитического учёта
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Выдать
|
|
|
| фамилия, имя, отчество
|
|
|
| Основание:
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| Приложение
|
|
|
|
|
|
| Руководитель организации
|
|
|
|
|
|
| должность
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| Получил
|
|
|
|
|
| руб.
|
| коп.
|
|
|
| «
|
| »
|
|
|
| г.
|
| Подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
| По
|
|
| наименование, номер, дата и место выдачи документа,
|
|
|
| удостоверяющего личность получателя
|
|
|
| Выдал кассир
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
| |
| Код
|
| | Форма по ОКУД
|
|
| |
| по ОКПО
|
|
| организация
|
|
|
|
|
| структурное подразделение
|
|
|
|
|
| Номер документа
|
| Дата составления
|
|
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
| | 0:00:00
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
| Сумма руб., коп.
| Код целевого назна- чения
|
|
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналитического учёта
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Выдать
|
|
|
| фамилия, имя, отчество
|
|
|
| Основание:
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| Приложение
|
|
|
|
|
|
| Руководитель организации
|
|
|
|
|
|
| должность
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| Получил
|
|
|
|
|
| руб.
|
| коп.
|
|
|
| «
|
| »
|
|
|
| г.
|
| Подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
| По
|
|
| наименование, номер, дата и место выдачи документа,
|
|
|
| удостоверяющего личность получателя
|
|
|
| Выдал кассир
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
| |
| Код
|
| | Форма по ОКУД
|
|
| |
| по ОКПО
|
|
| организация
|
|
|
|
|
| структурное подразделение
|
|
|
|
|
| Номер документа
|
| Дата составления
|
|
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
| | 0:00:00
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
| Сумма руб., коп.
| Код целевого назна- чения
|
|
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналитического учёта
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Выдать
|
|
|
| фамилия, имя, отчество
|
|
|
| Основание:
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| Приложение
|
|
|
|
|
|
| Руководитель организации
|
|
|
|
|
|
| должность
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| Получил
|
|
|
|
|
| руб.
|
| коп.
|
|
|
| «
|
| »
|
|
|
| г.
|
| Подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
| По
|
|
| наименование, номер, дата и место выдачи документа,
|
|
|
| удостоверяющего личность получателя
|
|
|
| Выдал кассир
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Унифицированная форма № КО-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88
|
| |
| Код
|
| | Форма по ОКУД
|
|
| |
| по ОКПО
|
|
| организация
|
|
|
|
|
| структурное подразделение
|
|
|
|
|
| Номер документа
|
| Дата составления
|
|
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР
|
| | 0:00:00
|
|
|
|
| Дебет
| Кредит
| Сумма руб., коп.
| Код целевого назна- чения
|
|
|
| код структур- ного подраз- деления
| корреспон- дирующий счёт, субсчёт
| код аналитического учёта
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
| Выдать
|
|
|
| фамилия, имя, отчество
|
|
|
| Основание:
|
|
|
|
| Сумма
|
|
|
|
|
|
| Приложение
|
|
|
|
|
|
| Руководитель организации
|
|
|
|
|
|
| должность
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
|
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| Получил
|
|
|
|
|
| руб.
|
| коп.
|
|
|
| «
|
| »
|
|
|
| г.
|
| Подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
| По
|
|
| наименование, номер, дата и место выдачи документа,
|
|
|
| удостоверяющего личность получателя
|
|
|
| Выдал кассир
|
|
|
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| Касса за ……………………
|
|
|
| Вкладной лист кассовой книги
|
| Лист 1
| |
|
| Номер доку- мента
| От кого получено или кому выдано
| Номер корр. счета, субсчета
| Приход, руб. коп
| Расход, руб. коп
| |
|
|
|
|
|
| |
| Остаток на начало дня
|
| X
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
| Итого за день
|
|
| |
| Остаток на конец дня
|
| X
| |
|
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
|
| X
| |
|
| |
| Кассир
|
| Васильева Е.В.
|
| |
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
| |
|
|
| |
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве один приходных и один расходных получил.
| |
|
| |
| Бухгалтер
|
| Васильева Е.В.
|
| |
|
| подпись
|
| расшифровка подписи
| |
|
|
|
|
|
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
