Порядок обмена денежных средств в рублях и иностранной валюте между Головным Банком и филиалами (структурными подразделениями)

1. Перераспределение средств в рублях и иностранной валюте между Головным Банком и филиалами (структурными подразделениями) осуществляется в соответствие с Положением ЦБ РФ от 03/10/2002г. №2-П. Проведение расчетных операций по перераспределению денежных средств через счета по учету средств межфилиальных расчетов подразделениями одной кредитной организации в рублях и иностранной валюте осуществляется по договоренности в один день. Для этого филиал представляет письменную заявку на обмен ресурсами, в которой указывает сумму необходимых денежных средств в иностранной валюте или в рублях и на какую валюту будет производиться обмен ресурсов.

После рассмотрения заявки на обмен ресурсами и проставления на ней уполномоченными лицами курса, по которому будет произведен обмен, осуществляется перераспределение денежных средств между филиалом и головным банком.

2. Головной банк перераспределяет (отдает) рубли за иностранную валюту.

2.1. Передача рублевых средств филиалу в головном Банке:

Дт 30306810 (Переданные ресурсы в рублях филиалу по обменным операциям)

Кт 30301810 (Межфилиальные расчеты)

или

Кт 30102 (при наличии субкорреспондентского счета филиала).

В рублях на сумму операции.

Одновременно получение рублевых средств в филиале:

Дт 30302810 (Межфилиальные расчеты)

или

Дт 30102 (при наличии субкорреспондентского счета филиала).

Кт 30305810 (Полученные ресурсы в рублях от головного банка по обменным операциям)

В рублях на сумму операции.

2.2. Получение валютных средств от филиала в Головном Банке:

Дт 30302840 (Межфилиальные расчеты)

Кт 30305840 (Полученные ресурсы в ин. валюте от филиала по обменным операциям)

В иностранной валюте на сумму заявки

Одновременно передача валютных средств филиалом:

Дт 30306840 (Переданные ресурсы в ин. валюте головному банку по обменным операциям)

Кт 30301840 (Межфилиальные расчеты)

В иностранной валюте на сумму заявки

2.3. Проведение взаимозачета по рублевым и валютным обязательствам в Головном Банке:

Дт 30305840 (Полученные ресурсы в ин. валюте от филиала по обменным операциям)

Кт 30306810(Переданные ресурсы в рублях филиалу по обменным операциям)

По курсу, установленному уполномоченным лицом в заявке на обмен ресурсами.

И Кт 70601 (символ 12201) или Дт 70606 (символ 22101) на разницу между официальным курсом и курсом, по которому произведен взаимозачет. Одновременно проведение взаимозачета по рублевым и валютным обязательствам в филиале:

Дт 30305810(Полученные ресурсы в рублях от головного банка по обменным операциям)

Кт 30306840(Переданные ресурсы в ин. валюте головному банку по обменным операциям)

и Кт 70601символ (12201) или Дт 70606 символ (22101) на разницу между официальным курсом и курсом, по которому произведен взаимозачет.

3. Головной банк перераспределяет (отдает) иностранную валюту за рубли.

3.1. Получение рублевых средств от филиала в головном Банке:

Дт 30302810

Кт 30305810

В рублях на сумму заявки

Одновременно передача рублевых средств в филиале:

Дт 30306810 (Переданные ресурсы в рублях головному банку)

Кт 30301810 (Межфилиальные расчеты)

В рублях на сумму заявки

3.2. Передача валютных средств филиалу Головным Банком:

Дт 30306840

Кт 30301840

В иностранной валюте на сумму заявки

Одновременно получение валютных средств филиалом:

Дт 30302840

Кт 30305840

В иностранной валюте на сумму заявки

3.3. Проведение взаимозачета по рублевым и валютным обязательствам в Головном Банке:

Дт 30305810

Кт 30306840

По курсу, установленному уполномоченным лицом в заявке на обмен ресурсами.

И Кт 70601 (символ 12201) или Дт 70606 (символ 22101) на разницу между официальным курсом и курсом, по которому произведен взаимозачет.

Одновременно проведение взаимозачета по рублевым и валютным обязательствам в филиале:

Дт 30305840

Кт 30306810

и Кт 70601 (символ 12201) или Дт 70606 (символ 22101) на разницу между официальным курсом и курсом, по которому произведен взаимозачет.

4. Обмен ресурсами может быть произведен одной иностранной валюты на другую иностранную валюту. Порядок перераспределения ресурсов и отражение в бухгалтерском учете будет аналогичен.

5. Ежедневно производится выверка оборотов и остатков по счетам межфилиальных расчетов между головным банком и филиалом после завершения операционного дня. Осуществляется контроль за равенством оборотов и остатков по счетам 30301 и 30302, 30305 и 30306.