Порядок отражения операций по межбанковским платежам филиалов
1. Перечисление платежей через корреспондентские счета В филиале-отправителе платежа: Дт счета клиента Кт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" В головном банке: Дт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" или Кт корреспондентские счета 2. Зачисление платежей поступивших в адрес филиалов В головном банке: Дт корреспондентские счета Кт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" В филиале- получателе платежа: Дт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" Кт счет клиента В случае закрытия счета или невозможности зачисления средств на счет клиента по причине неправильно указанного в документах реквизита клиента получателя, сумма зачисляется на счет 47416 “Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения” минуя счета межфилиальных расчетов. В учете это отражается: Дт 30102 Кт 47416 Уточнением реквизитов по данным платежам занимаются сотрудники филиала. При получении сообщения об уточненных реквизитах в головном банке сумма зачисляется на счет клиента: Дт 47416 Кт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" В филиале: Дт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" Кт счет клиента
|
