Общая часть. Платеж, счета плательщика и получателя которого ведутся в разных филиалах одного банка, являются межфилиальным платежом

Платеж, счета плательщика и получателя которого ведутся в разных филиалах одного банка, являются межфилиальным платежом. При учете данных платежей счета плательщика и получателя корреспондируют со счетами межфилиальных расчетов (МФР).

Открытие и закрытие счетов межфилиальных расчетов для каждого участника расчетов во Внутрибанковской расчетной системе осуществляется централизованно в Головном банке.

Открытие и закрытие счетов межфилиальных расчетов по всем видам валют осуществляется при открытии нового филиала, на основании приказа Председателя Правления Банка.

Все межфилиальные расчеты осуществляются через Головной банк.

Проведение платежей по счетам межфилиальных расчетов, передача расчетно-платежных документов от филиала-отправителя к филиалу-исполнителю осуществляется в электронном виде.

Данный порядок приводит к упрощению контроля за счетами межфилиальных расчетов со стороны Головного банка.

Для отражения аналитического учета при осуществлении расчетных операций между филиалом и Головным банком в Головном банке открываются счета МФР по видам групп операций по финансовой деятельности банка для каждого филиала отдельно (участника расчетов), в каждом филиале - счет межфилиальных расчетов с Головным банком. Счета открываются во всех валютах, в которых данный филиал осуществляет межфилиальные платежи. Ежедневно выводится единый результат по совершенным операциям в разрезе подразделений банка, видов валют, видов групп операций. С этой целью бухгалтерской проводкой перечисляется меньшее сальдо на счет с большим сальдо. При этом по каждой группе операций выводится единый результат на ежедневной основе.

В конце операционного дня производится регулирование межфилиальных расчетов, то есть при образовании активного остатка на пассивном счете сальдо переносится на активный счет, при образовании пассивного остатка на активном счете сальдо переносится на пассивный счет.

При завершении операционного дня счета 30301 и 30302, 30305 и 30306 сворачиваются программным путем.

Обороты по счетам межфилиальных расчетов осуществляются автоматически в рамках АБС в один момент времени, соответственно равенство остатков счетов МФР в сводном балансе на каждую календарную дату обеспечивается самим порядком осуществления и отражения по счетам бухгалтерского учета межфилиальных расчетов.

Операции по счетам клиентов, корреспондентским счетам на счетах по межфилиальным расчетам, осуществляются в один день.