Отражение операций при подкреплении банком-респондентом своего счета

 

6.1. В банке-респонденте при перечислении средств

 

Дт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

 

6.2. В банке-корреспонденте при зачислении средств

 

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Кт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

 

7. Отражение операций при возврате банком-корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО";

 

7.1. В банке-корреспонденте.

 

Днем перечисления средств с корреспондентского счета (субсчета) в Банке России:

Дт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

 

7.2. В банке-респонденте.

 

Днем списания со счета "ЛОРО" по договоренности:

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

 

Или:

при несовпадении даты перечисления из банка-корреспондента и зачисления на корсчет банка-респондента

 

Дт 30221 "Незавершенные расчеты банка"

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

 

Днем зачисления средств на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России:

 

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

Кт 30221 "Незавершенные расчеты банка"

 

8. Отражение операций по получению наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации:

В банке-респонденте:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

На сумму полученных средств

 

Дт 70606 (символ 25202) “Расходы за кассовое обслуживание и ведение коррреспондентских счетов”

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

На сумму комиссии, оговоренную в тарифах

 

В банке-корреспонденте:

Дт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

Кт 20202 "Касса кредитных организаций"

На сумму выданных наличных средств

 

Дт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

Кт 70601 (символ 12102) Доходы за кассовое обслуживание банков-респондентов”

На сумму удержанной комиссии

 

9. Отражение операций по пополнению банком-респондентом корреспондентского счета наличными средствами:

 

В банке-корреспонденте:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций"

Кт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

На сумму полученных наличных средств

 

Дт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов"

Кт 70601 (символ 12102) Доходы за кассовое обслуживание банков-респондентов”

На сумму удержанной комиссии

 

В банке-респонденте:

Дт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

Кт 20209 “Денежные средства в пути”

Дт 70606 (символ 25202) “Расходы за кассовое обслуживание и ведение коррреспондентских счетов”

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

На сумму комиссии, оговоренную в тарифах.