Порядок отражения операций при осуществлении расчетов в иностранной валюте через корреспондентские счета
4.2.2.2.1. Порядок отражения операций по зачислению средств в иностранной валюте Зачисление средств на счета получателей производится сотрудниками отдела расчетов Управления Казначейства на основании кредитовых авизо (SWIFT сообщение). При отражении операций по зачислению средств через счет "НОСТРО" при совпадении даты зачисления средств на корсчет с датой валютирования, указанной в кредитовом авизо делается проводка: Дт 30114 " Корреспондентские счета в банках-нерезидентах" Кт транзитных валютных и валютных счетов клиентов, валютных счетов физических лиц, корреспондентских счетов ЛОРО, счетов по финансово-хозяйственной деятельности банка. В случае поступления на счета “НОСТРО” средств, которые невозможно зачислить на счета получателей по причине неточного или неправильного указания в документах какого-либо реквизита получателя платежа, поступившие средства подлежат зачислению на счет 47416 “Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения”: Дт 30114 " Корреспондентские счета в банках-нерезидентах" Кт 47416 “Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения” Не позднее следующего рабочего дня после поступления сумм, подлежащих выяснению, направляется запрос в соответствующий банк-корреспондент. В день урегулирования вопросов по невыясненной сумме на основании дополнительных документов, полученных от банка-корреспондента, производится зачисление средств на счета получателей. В случае неполучения ответа от банка-корреспондента в течение разумного для делового оборота срока, но не более тридцати календарных дней после направления запроса, недостаточности полученных данных для определения принадлежности поступивших средств, производится возврат средств банку-корреспонденту. При отражении операций по зачислению средств через счет "НОСТРО" при несовпадении даты зачисления средств на корсчет с датой валютирования, указанной в кредитовом авизо делается проводка в день зачисление средств на корсчет отражается: Дт 30114 " Корреспондентские счета в банках-нерезидентах" Кт 30222 “Незавершенные расчеты кредитной организации” на сумму платежа в день зачисления на корсчет При наступлении даты валютирования, указанной в кредитовом авизо (SWIFT сообщение) средства зачисляются получателям: Дт 30222 “Незавершенные расчеты кредитной организации” Кт транзитных валютных и валютных счетов клиентов, валютных счетов физических лиц, корреспондентских счетов ЛОРО, счетов по финансово-хозяйственной деятельности банка.
|
