Порядок отражения комиссии за расчетное обслуживание корреспондентских счетов ЛОРО, НОСТРО

Комиссия за расчетное обслуживание корсчетов НОСТРО

Банк-корреспондент принимает платеж к исполнению только при наличии средств на корсчете, необходимой как для самого платежа, так и для удержании комиссии.

Уплата комиссии производится в день, предусмотренный в Договоре.

Если комиссия удерживается в в день проведения платежа, то в учете это отразится:

Дт 70606 (символ 25202) Расходы за расчетное обслуживание и ведение корсчета

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

Если уплата комиссии за предыдущий месяц предусмотрена в текущем месяце, то сумма комиссии относится на расходы в последний день месяца:

Дт 70606 (символ 25202) Расходы за расчетное обслуживание и ведение корсчета

Кт 47422 “обязательства банка по уплате комиссии” по отдельному лицевому счету

В день, предусмотренный для уплаты комиссии:

Дт 47422 “обязательства банка по уплате комиссии” по отдельному лицевому счету

Кт 30114 " Корреспондентские счета в банках-нерезидентах"

Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

 

Комиссия за расчетное обслуживание корсчетов ЛОРО

Платежи банка-респондента через счета ЛОРО, принимаются к исполнению только при наличии средств на счете достаточных как для самого платежа, так и для удержания комиссии.

Комиссия за расчетное обслуживание по платежам банков-респондентов через счета ЛОРО, удерживается в день проведения платежа:

Дт 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"

Кт 70601 (символ 12102) Доходы за расчетное обслуживание банков-респондентов”