Особенности открытия счетов в филиалах и дополнительных офисах

Открытие счетов производится в соответствии с требованиями, указанными в Положении Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007г. №302-П.

Расчетные, текущие, транзитные, ссудные, депозитные, счета по выпущенным векселям банка в рублях и в иностранной валюте, как для юридических, так и для физических лиц открываются на основании договоров, в соответствии с перечнем приложенных к нему документов (по утвержденным головным банкам типовым формам).

Главный бухгалтер филиала или лицо, уполномоченное им, открывает счет в течение дня в АБС, производит регистрацию счета в Книге регистрации счетов (электронно) и формирует юридическое дело клиента.

По счетам, открываемым по Договорам банковского счета (расчетные, текущие, транзитные) главный бухгалтер филиала или лицо, уполномоченное им, открывает счета после проверки всех документов юридическим управлением и отделом безопасности банковских операций, регистрирует договор банковского счета, вносит все данные по клиенту в АБС, готовит справки для сообщения в МРИ ФНС (кроме валютных транзитных счетов) по месту регистрации Банка и в течение пяти дней с момента открытия счета отправляет их по месту назначения в электронном виде. Корешок сообщения подшивается в юридическое дело клиента, копия справки сообщения выдается клиенту вместе с договором банковского счета под расписку в получении.

Счета межфилиальных расчетов открываются на основании письменного распоряжения головного банка Главным бухгалтером филиала или уполномоченным лицом.

Счета учета внутрибанковских операций и транзитные счета открываются по мере необходимости Главным бухгалтером филиала или уполномоченным лицом.

Счета, открываемые по Договорам банковского счета, для учета внутрибанковских операций, счета физических лиц (кроме вексельных) и счета межфилиальных расчетов открываются в порядке возрастания порядковых номеров лицевых счетов.

Все счета, открываемые в филиалах и доп. офисах имеют отличительный признак в разрядах с 10 по 13 устанавливаемый данной учетной политикой.

Ответственность за правильность открытия счетов и своевременность представления информации в контролирующие органы несет главный бухгалтер филиала или уполномоченное им лицо.

Головной банк производит проверки правильности открытия счетов согласно утвержденного на год плана проверок.

За открытие расчетного счета согласно тарифам Банка по Договору банковского счета взимается комиссия и зачисляется в доход банка.

В случае отсутствия денежных средств на расчетном счете клиента Банк в последний рабочий день месяца делает следующие проводки:

Дт 47423

Кт 70601 на сумму комиссии.

При поступлении денежных средств на расчетный счет клиента комиссия в безакцептном порядке списывается:

Дт расчетного счета

Кт 47423 на сумму комиссии.