Экономическая сущность страхования.

Наиболее сложные и опасные по своим финансовым последствиям риски, неподдающиеся эффективной нейтрализации за счет внутренних ресурсов, подлежат страхованию.

Страхование представляет собой защиту имущественных и иных интересов предприятия в случае реализации рисков специализированными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими за счет получения от страхователей страховых взносов.

Экономическая сущность системы страхования заключается в реализации данных механизмов на трех уровнях:

· стратегическое страхование;

· страхование как особый вид финансово-экономической деятельности;

· самострахование.

Стратегическое страхование предполагает создание резервов на уровне государства на случай реализации крупномасштабных рисков, затрагивающих стабильность экономики всей страны. Убытки от реализации таких рисков не могут быть покрыты ни специально созданными компаниями, не отдельными предприятиями.

Источники таких рисков:

· затяжные финансово-экономические кризисы;

· экологические и техногенные катастрофы;

· военные действия и прочие.

К стратегическим резервным фондам относятся:

· государственные стратегические страховые резервы – формируются в соответствии с постановлением Правительства по ограниченной номенклатуре сырья, топлива, различных видов материалов и продовольствия;

· стратегические финансовые (золото-валютные) резервы национального банка – создаются для обеспечения финансовой устойчивости и стабильности экономики в целом, а также финансовой системы. В случае ухудшающегося внешнеторгового баланса страны, конъюнктуры основных экспортных рынков, а также реализации рисков, связанных с различными протекционистскими мерами на внешних рынках;

· централизованные финансовые фонды социальной защиты населения;

· фонды обязательных резервов коммерческих банков в национальном банке РБ.

Процентные ставки о формированиях обязательных резервов коммерческих банков на сметах национального банка установлены в следующем размере:

· по вкладам (депозитам) физических лиц в размере 0%;

· по вкладам (депозитам) юридических лиц в национальной валюте – 10%;

· по вкладам (депозитам) юридических лиц в иностранной валюте – 12%.