Основные принципы и классификация страхования рисков предприятия.

Принципы страхования рисков предприятия:

· страхуемость риска;

· обязательность страхования рисков предприятия;

· наличие у предприятия страхового интереса;

· невозможность полной компенсации потерь внутренними ресурсами;

· высокая степень вероятности возникновения финансового риска;

· непредсказуемость и нерегулируемость риска в рамках предприятия;

· приемлемость страховой защиты по рискам.

1) Страхуемость риска. Для страхования риска предприятия необходимо провести анализ осуществимости такого страхования с учетом предполагаемых рынков страховых продуктов.

2) Обязательность страхования рисков предприятия. Ряд финансовых рисков в соответствии с государственным регулированием хозяйственной деятельности подлежит обязательному страхованию, поэтому у предприятия нет альтернативных решений в части определения состава этих рисков, передаваемых или непередаваемых страховщику.

3) Наличие у предприятия страхового интереса. Страховой интерес характеризуется финансовой заинтересованностью предприятия в страховании отдельных видов рисков. Страховой интерес определяется составом финансовых рисков предприятия, возможностью их нейтрализации за счет внутренних механизмов, уровнем возможного ущерба и другими факторами.

В страховании выделяют страховой интерес:

· полный;

· частичный.

Под полным страховым интересом понимают потребность в возмещении страховщиком полного объема финансовых потерь, понесенных предприятием при наступлении страхового события.

Частичный страховой интерес определяет его потребность в возмещении страховщиком лишь определенной доли финансовых потерь, понесенных при наступлении страхового события. Такая форма страхового интереса связана с возможностью использования внутренних механизмов нейтрализации отдельных рисков, эффект от которых не обеспечивает в то же время в полном объеме ликвидации их негативных последствий.

4) Невозможность полной компенсации потерь внутренними ресурсами. Невозможность восполнить финансовые потери за счет собственных средств. В соответствии с данными условиями в страховой защите, в первую очередь, нуждаются финансовые риски предприятия, относящиеся к группе катастрофических по размеру возможных потерь. Соответственно, предприятие должно обеспечивать полную или частичную страховую защиту по всем видам страхуемых катастрофических рисков, присущих его деятельности. Вместе с тем, при осуществлении проектов, по которым возможна реализация нестрахуемых катастрофических рисков, целесообразным будет полный отказ или избежание таких рисков.

5) Высокая степень вероятности возникновения финансового риска. В соответствии с данным признаком в страховой защите нуждаются отдельные риски допустимой критической группы, если вероятность их реализации крайне высока. В данном случае предприятие извлекает лишь частичный страховой интерес. Определенная доля ущерба нейтрализуется за счет внутренних механизмов.

6) Непредсказуемость и нерегулируемость риска в рамках предприятия. Даже если риск строго идентифицирован по виду, но его уровень оценен не точно, это лишает предприятие возможности его эффективно нейтрализовать за счет внутренних механизмов. Предпочтительным управленческим решением является передача риска страховщику.

7) Приемлемость страховой защиты по рискам. Если стоимость страховой защиты не соответствует уровню финансового риска, от нее следует отказаться, усилив соответствующие мероприятия по их нейтрализации за счет собственных средств.

Классификация страхования рисков предприятия:

1) По объектам страхования:

· имущественное страхование;

· страхование ответственности;

· страхование персонала.

2) По формам страхования:

· обязательное;

· добровольное.

3) По объему возмещаемого ущерба:

· полное;

· частичное.

4) Страхование по используемым системам:

· страхование по действительной стоимости имущества;

· страхование с использованием пропорциональной ответственности;

· страхование по системе первого риска;

· страхование с использованием безусловной франшизы;

· страхование с использованием условной франшизы;

· страхование с использованием процентной франшизы.

5) По видам страхования:

· страхование активов предприятия;

· страхование кредитных рисков;

· страхование депозитных рисков;

· страхование инвестиционных рисков;

· страхование операционных рисков;

· страхование косвенных финансовых рисков;

· страхование финансовых гарантий.

Имущественное страхование охватывает все виды материальных и нематериальных активов предприятия. Страхование отношения при имущественном страховании определяется соглашением, в соответствии с которым страхователь обеспечивает своевременную уплату страховщику страховых взносов, а страховщик возмещает ущерб имуществу предприятия при наступлении страхового события.

Страхование ответственности – его объектом является ответственность предприятия и его персонала перед тремя лицами, которые могут понести ущерб в результате деятельности (бездействия) страхователя.

Страхование персонала – охватывает страхование предприятия возможных случаев потери трудоспособности персонала, наступлении инвалидности, а также страхования жизни своих сотрудников.

Обязательное страхование – законодательно оформленная обязанность осуществления страхования, как для страхователя, так и для страховщика.

Добровольное страхование – основано на добровольно заключаемых договорах страхователя и страховщика, исходя из страхового интереса каждого из них. Принцип добровольности в данном случае относится как страхователю, так и страховщику, обеспечивая последнему возможность уклониться от принятия не характерных для него рисков или рисков катастрофических и иных групп с высокой вероятностью реализации.

Полное страхование – обеспечивает страховую защиту в полном объеме.

Частичное страхование – соответствует страховой защите в частичном объеме, ограниченной как определенной суммой, так и системой конкретных условий наступления страхового события.

Страхование по действительной стоимости имущества – этот тип страхования используется в имущественном страховании, обеспечивая страховую защиту в полном объеме финансового ущерба, нанесенного застрахованным видам активов предприятия.

Страхование с использованием пропорциональной ответственности - обеспечивает частичную страховую защиту пропорционально коэффициенту страхования, который определяется как отношение страховой суммы, определенной договором страхования к действительной стоимости объекта страхования.

Страхование по сумме первого риска – под первым риском понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем при нарушении страхового события, заранее оцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховой суммы. Если фактическая величина ущерба превысила предусмотренную страховую сумму (застрахованный первый риск), он возмещается лишь в пределах согласованной ранее страховой суммы.

Франшиза – минимальная некомпенсируемая страховщиком часть ущерба, понесенная страхователем.

По видам страхования в процессе его классификации выделяют:

1. Страхование активов предприятия – основными особенностями являются:

· страхованием может быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия. При этом страхование может быть осуществлено в размере реальной рыночной стоимости предприятия;

· страхование может быть произведено одновременно у нескольких страховых компаний, что обеспечивает диверсификацию рисков, в частности при банкротстве самих страховщиков.

2. Страхование кредитных рисков – объектом страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны дебиторов при предоставлении им товарного кредита или поставки продукции на условиях отсрочки платежа.

3. Страхование денежных рисков – производится в процессе осуществления предпринимателем как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых вложений. Объектом такого страхования является риск невозврата банком суммы процентов или суммы основного долга по депозитным вкладам и депозитным сертификатам.

4. Страхование инвестиционных рисков – объектом страхования являются, как правило, простые риски реального инвестирования (в первую очередь, риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ, строительно-монтажных работ, невыхода на запланированную производственную мощность).

5. Страхование операционных рисков – объектом страхования выступает непосредственно операционная, производственная деятельность предприятия. К страховым случаям относятся риски остановки производственного процесса, перебоев снабжения сырьем, материалами.

6. Страхование косвенных финансовых рисков – этот тип страхования охватывает:

· страхование расчетной прибыли;

· страхование упущенной выгоды или дохода;

· страхование превышения установленного бюджета капитальных или текущих затрат;

· страхование лизинговых платежей.

7. Страхование финансовых гарантий – такому виду страхования предприятие привлекает случай привлечения заемных средств (в форме банковского, коммерческого и других видов кредитов). Такое страхование осуществляется по требованию кредитора. Объектом страхования является финансовый риск невозврата суммы основного долга и неуплаты установленной суммы процентов.