Анализ активов
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды. Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности: . Основное место в активных операциях банка занимают кредиты (от 19,90% до 83,25%) . Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%) . На третьем месте - кассовые активы (от 0,2% до 12,94%) . Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%). Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Остановимся подробнее на кредитных операциях банка. Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. Кредиты предоставляются: * по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков; * по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами кредитования. На сегодняшний день кредитный портфель Сбербанка РФ максимально диверсифицирован. Практически все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе и торговля, поэтому нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанк исходит из эффективности проектов. Сберегательный банк РФ осуществляет кредитование физических лиц по следующим видам кредитов, представленных в таблице.
Таблица 6 - Кредиты Сбербанка, предоставленные физическим лицам Программа КредитованияКраткое описаниеСумма кредитаСтавка в рублях,%Ставка в валюте,%Срок кредитаПотребительский кредит без обеспеченияКредит на любые цели без обеспеченияДо 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро15,3-20%13,05%-15,4%До 5 летПотребительский кредит под поручительство физ.лицКредит на любые цели под поручительство физических лицДо 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро14,4-19%12,15%-14,4%До 5 летПотребительский кредит под залог объектов недвижимостиКредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимостидо 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредитуот 12,85% до 14,25%от 12,05% до 13,40%До 7 летКредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйствоКредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйствадо 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.14,%-до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования.Образовательный кредитКредит на оплату образовательных услугНе более 90% стоимости обучения12%Не предоставляетсяДо 11 летОбразовательный кредит с государственным субсидированиемКредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированиемРавна стоимости обучения5,06%Не предоставляетсяСрок обучения, увеличенный на 10 лет Сберегательный банк РФ также осуществляет кредитование юридических лиц. Учреждениями Сберегательного банка осуществляется кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же выдача им гарантий по месту государственной регистрации хозяйствующих субъектов. коммерческие кредиты - предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования; овердрафтные кредиты - предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента; вексельные кредиты - предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства; кредиты участникам внешнеэкономической деятельности - предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам; кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая - предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры). Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов. Кредитование заемщика производится на основе: кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита; договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи. Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности. В таблице 7 представлена структура и динамика активов Банка.
Таблица 7 - Структура и динамика активов СБ РФ за 2010 - 2011 гг. Показатель 2010 г. 2011 г. Изменение 2011 / 2009Млн. руб. %Млн. руб. %Млн. руб. %Денежные средства и их эквиваленты 7196018,36466756,8-7292689,8Обязательные резервы на счетах в центральных банках 516780,6908360,9+39158175,7Чистые вложения в ценные бумаги182364821,1152644216,1-29720683,7Средства в других банках 130350,15278240,3+14789213,4Кредиты и авансы клиентам 548938763,6665281170,4+1163424121,2Отложенный налоговый актив75180,172240,08-29496Основные средства 2837563,32964913,1+12735104,5Прочие финансовые активы1154361,31153611,2-7599,9Прочие нефинансовые активы1244681,41818472+57379146,1Итого активов86285271009454511100+825984109,6 В структуре активов традиционно преобладает ссудная задолженность. За три года удельный вес кредитов и авансов, выданных клиентам, составляет в среднем 70 %. По абсолютным показателям прирост кредитного портфеля банка в 2011 г. составил 1 163 424 млн. руб. или 21,2 %, что свидетельствует об оживлении рынка банковского кредитования после финансового кризиса. Традиционно у Сбербанка самые низкие ставки по потребительским кредитам, что способствует росту его кредитного портфеля.
|
