Условия, касающиеся платежей по контракту

 

При заключении контрактов контрагенты должны достаточно четко определить условия платежа, в состав которых входят следующие элементы: валюта платежа; способ платежа; форма расчетов между контрагентами; срок платежа.

По согласованию сторон цены фиксируются в валюте одной из стран-контрагентов либо в валюте третьей страны. При выборе валюты цены на массовые товары необходимо учитывать торговые обычаи. Так, например, в контрактах на каучук и цветные металлы принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты и пушнину - в американских долларах.

Желательно, чтобы контрагенты с учетом устойчивости валюты указывали курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа. Как правило, перевод осуществляется по курсу, действующему в стране, где производится платеж.

Обычно стороны устанавливают в контракте срок платежа. Если он не установлен, то платеж производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение.

Способ платежа определяет момент, когда производится оплата товара по отношению к его фактической поставке. Различают следующие основные способы платежа: авансовый платеж; наличный платеж; платеж в кредит.

Платеж авансом предполагает выплату покупателем поставщику определенных сумм в счет причитающихся по контракту платежей до передачи товара в его распоряжение (чаще всего до начала исполнения контракта).

Наличный платеж производится через банк до или после передачи поставщиком товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Платеж наличными осуществляется чеками, переводами, аккредитивами и инкассо.

С точки зрения обеспечения надежности платежа за проданный товар и скорости получения платежа наиболее выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов, хотя расчет по ней более дорогой, чем при других формах (стоимость осуществления расчетов составляет до 1% в квартал от суммы платежа).

При расчетах российских организаций с иностранными контрагентами с аккредитивов к их отношениям применяются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 г. (далее по тексту Унифицированные правила и обычаи для аккредитивов). Они широко применяются в международной торговле при аккредитивной форме расчетов, однако носят рекомендательный характер, поскольку представляют собой неофициальную кодификацию обычаев делового оборота и применяются в том случае, если на них сделана ссылка в аккредитиве.

В отечественной банковской практике такая ссылка признается обязательной как для банковских учреждений, так и для их российских клиентов, использующих аккредитивную форму расчетов.

Поскольку большая часть Унифицированных правил и обычаев для аккредитивов носит диспозитивный характер, постольку для того чтобы условия расчетов по аккредитиву удовлетворяли требованиям сторон, важно четко оговаривать в контракте соответствующие положения. В противном случае могут последовать неблагоприятные последствия. Так, если стороны не указали в аккредитиве срока представления документов в обслуживающий банк, последний вправе отказаться их принять, если они представлены позже, чем через 21 день от даты выдачи транспортного документа (ст. 43 Унифицированных правил и обычаев для аккредитивов).

При отсутствии в аккредитиве указания о том, является он отзывным или нет, аккредитив считается безотзывным (ст. 6 Унифицированных правил и обычаев для аккредитивов).

В статье 20-30 Унифицированных правил и обычаев содержатся требования к документам, на основании которых производится оплата с аккредитивов: транспортные, страховые и товарные документы, а также коммерческие счета.

Если при этом обнаружены какие-либо несоответствия, банк не позднее следующего дня возвращает документы на переоформление. Если условия, указанные в аккредитиве и контракте, имеют расхождения, продавец должен в течение трех рабочих дней обратиться в банк и через него потребовать от покупателя привести их в соответствие с условиями контракта. Если этого не произойдет, то считается, что он принял условия аккредитива.

Использовать в контракте платеж в инкассовой форме рекомендуется, если между продавцом и покупателем существуют доверительные отношения, не вызывающие сомнений в готовности и способности покупателя произвести платеж.

При расчетах по инкассо применяются Унифицированные правила по инкассо 1995 г. (далее по тексту - Правила по инкассо), носящие, как и Унифицированные правила и обычаи для аккредитивов, рекомендательный характер. Эти Правила разрешают банкам действовать только в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении и в Правилах по инкассо (раздел "С" Общих положений и определений), т.е. для банка необязательны соответствующие положения контракта, если они не воспроизведены в инкассовом поручении. Например, по документарным инкассо в силу ст. 13 Правил по инкассо частичные платежи принимаются только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Соответственно, при отсутствии таких инструкций банк принимает только полный платеж. Поэтому, если контракт предусматривает право покупателя на частичную оплату, следует специально указывать, что необходимые инструкции должны содержаться в инкассовом поручении.

Платеж в инкассовой форме, в отличие от аккредитивной формы расчетов, требует меньших затрат и предполагает передачу поставщиком поручения своему банку на получение от покупателя определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других, подлежащих оплате, документов.

Надежность проведения расчетов может быть повышена в сочетании с банковской гарантией платежа, причем гарантия должна быть безусловной и безотзывной, покрывающей всю сумму платежа.

Расчеты могут производиться чеками. Во внешнеторговых операциях получили наибольшее распространение ордерные чеки. При нанесении на ордерные чеки передаточных надписей (индоссамента) они могут переходить от одного держателя к другому.

Платеж в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает оговоренную в контракте сумму через какое-то время после поставки товара.

При предоставлении и получении так называемого коммерческого или торгового кредита в контракте устанавливаются: его вид, стоимость и срок; валюта получения и погашения кредита; способ погашения основного долга; условия начисления и выплаты процентов; гарантии и другие условия.

В контракт может быть включен график поставки товара и график погашения основного долга и процентов.

Среднесрочный (от 1 до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет), а иногда и краткосрочный кредит (до 1 года) влечет за собой уплату покупателем процентов за пользование кредитом. Широкое распространение в практике внешней торговли коммерческого кредита обусловливает использование таких средств платежа, как чеки и векселя.

При применении в расчетах векселей необходимо учитывать, что Россия участвует в трех вексельных конвенциях, разработанных Женевской международной конференцией 1930 г. Согласно решениям Конференции, государства, присоединившиеся к названным конвенциям, обязаны ввести на своей территории в качестве национального Единообразный вексельный закон.

СССР присоединился к вексельным конвенциям в 1936 г. В связи с этим было утверждено Положение о переводном и простом векселях от 7 августа 1937 г., которое текстуально воспроизводит Единообразный вексельный закон. Это Положение действует в настоящее время в России на основании Федерального закона от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" (см. прилаг. диск).

Платежи могут также осуществляться путем банковского перевода. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются, прежде всего, при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом поставленных товаров. Необходимо отметить, что отличительной чертой платежного поручения международного платежного оборота является то, что они могут быть выписаны не только в национальной, но и в иностранной валюте.

Как уже отмечалось, следует учитывать, что при заключении сделок, исполнение которых рассчитано на длительный срок или связано с предоставлением отсрочки платежа (кредита), возникают валютные риски, связанные с изменением курса валюты, в которой назначена цена реализуемого товара или предоставляется кредит. С изменением курса валюты изменяется реальная стоимость и платежа. Отсюда вытекает целесообразность страхования валютных рисков.

Наиболее распространенной формой такого страхования являются валютные оговорки. Они фиксируются внесением в контракт условия, в соответствии с которым сумма платежа пересматривается пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки.

Различают следующие виды оговорок: золотая оговорка, мультивалютная оговорка, оговорка о пересмотре цен и др.

В силу "золотой оговорки" предусматривается платеж по контракту в валюте с определенным золотым содержанием. Если к моменту наступления срока платежа эта валюта подвергается девальвации, что повлечет уменьшение ее золотого содержания, причитающаяся к оплате сумма подлежит корректировке с тем, чтобы она соответствовала стоимости первоначально согласованного количества золота.

При мультивалютной оговорке валюта, в которой исчислена сумма, подлежащая оплате, определенным образом соотносится с несколькими другими валютами.

В случае включения в контракт оговорки о пересмотре цен имеется в виду пересмотр цены товара в случае изменения покупательной способности валюты платежа.

В ряде стран существуют жесткие меры государственного регулирования и контроля в отношении перевода валютных средств за границу. В связи с этим весьма существенное значение приобретает вопрос об установлении места платежа с точки зрения выполнения покупателем своей основной обязанности. Для контрагентов целесообразно избрать такое место платежа, которое было бы минимально подвержено воздействию этого регулирования.

Венская конвенция передает этот вопрос на усмотрение контрагентов, а в случае отсутствия в договоре условия о месте платежа вводит диспозитивную норму, в соответствии с которой:

если покупатель не обязан уплатить цену в каком-либо ином определенном месте, он должен уплатить ее продавцу в месте нахождения коммерческого предприятия продавца;

если платеж должен быть произведен против передачи товаров или документов, он должен быть произведен в месте их передачи.

При этом передача товара по условиям договора может считаться состоявшейся при сдаче товара не самому покупателю, а, например, перевозчику, как и документы могут подлежать передаче не покупателю, а, например, банку при расчетах за товар посредством документарных аккредитивов, причем передача может произойти как в государстве продавца, так и покупателя или в другом государстве. Соответственно и платеж должен быть совершен в том месте, где состоялась передача.

Что касается срока платежа, то ст. 58 Конвенции устанавливает следующие правила.

1. Если покупатель не обязан уплатить цену в какой-либо иной конкретный срок, он должен уплатить ее, когда продавец в соответствии с договором передает либо сам товар, либо товарораспорядительные документы в распоряжение покупателя.

2. Если договор предусматривает перевозку товара, продавец может отправить его на условиях, в силу которых товар или товарораспорядительные документы не будут переданы покупателю иначе как против уплаты цены.

3. Покупатель не обязан уплачивать цену до тех пор, пока у него не появилась возможность осмотреть товар, за исключением случаев, когда согласованный сторонами порядок поставки или платежа несовместим с ожиданием появления такой возможности.

В случае, если стороны не согласовали место передачи товаров или товарораспорядительных документов, следует уяснить, как сочетаются место и сроки уплаты цены. При этом необходимо принимать во внимание следующие моменты:

а) покупатель обязан, а продавец вправе требовать уплаты в месте нахождения предприятия продавца;

б) покупатель не вправе требовать получения товаров (документов) до уплаты цены;

в) продавец вправе отгрузить товар и удерживать товарораспорядительный документ до уплаты цены.

Относительно права покупателя на осмотр товара, существующего у него в связи с уплатой или отказом в уплате цены, необходимо заметить следующее. Статьи 38 и 39 Конвенции устанавливают обязанность покупателя осмотреть товар в такой короткий срок, который практически возможен при данных обстоятельствах, под угрозой утраты возможности впоследствии ссылаться на несоответствие товара предъявляемым требованиям.

Статья 78 Конвенции предоставляет кредитору право при просрочке в уплате цены или иной суммы взимать проценты с просроченной суммы без ущерба для права на взыскание убытков, которые могут быть взысканы на основании ст. 74 Конвенции. Статьей же 74 Конвенции установлено право на взыскание в качестве убытков при нарушении договора как реального ущерба, так и упущенной выгоды.

Размер процентов в Конвенции не устанавливается. Этот пробел можно восполнить на основании п. 2 ст. 7 Конвенции, предоставляющей возможность использования норм применимого права. Однако и здесь остается открытым вопрос о том, какое право будет применимо в данном случае. Ответ на него зависит от конкретных обстоятельств, в том числе и от того, какой юрисдикционный орган (суд или арбитраж) будет решать этот вопрос, какую коллизионную норму он посчитает необходимым применить в данном случае.

Российское гражданское право регулирует вопрос о взыскании процентов следующим образом. В соответствии со ст. 395 ГК ответственность за неисполнение денежных обязательств наступает в виде уплаты процентов на сумму средств, которыми должник неправомерно пользовался. При этом размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения, учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требования кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

В настоящее время в отношениях между организациями и гражданами Российской Федерации подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).

В случаях, когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле денежное обязательство выражено в иностранной валюте и отсутствует официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора, размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора.