Автоматизация учета финансово-расчетных операций и сводного учета

Для решения комплекса задач по автоматизации финансово-расчетных операций используются первичные документы, данные для создания справочников нормативно-справочной информации и массивы проводок из других АРМ (рис. 10.1).

 

Все классификаторы, кроме классификатора бухгалтерских проводок, имеют стандартную структуру. Структура записи мас­сива бухгалтерских проводок приведена в табл. 10.1.

Таблица 10.1

Структура записи файла бухгалтерских проводок (KLBP)

Позиции	Тип	Длина знака
Дебетуемый счет	С
Субсчет дебетуемого документа	С
Кредитуемый счет	С
Субсчет кредитуемого документа	С
Содержание операции	С

На основе введенной информации и массивов НСИ формиру­ется протокол ввода (MONEY), где хранится вся информация о бухгалтерских проводках, соответствующих учитываемым опера­циям (табл. 10.2).

Таблица 10.2

Структура записи протокола ввода (MONEY)

Позиции	Тип	Длина знака
Дата регистрации	D
Дата операции	D
Основной счет	С
Субсчет основного счета	С
Корреспондирующий счет	С
Субсчет корреспондирующего счета	С
Сумма дебета основного счета	N	6,2
Сумма кредита основного счета	N	6,2
Номер документа	С
Содержание операции	С
Наименование документа	С

Для хранения сальдо на начало месяца и расчета оборотов по аналитическим и синтетическим счетам используются массивы OBVED и BALANS (тг.бл. 10.3).

Таблица 10.3

Структура записи массивов

Позиции	Тип	Длина знака
"Оборотная ведомость по аналитическим счетам" (OBVED)
Номер синтетического счета	С
Номер субсчета	N
Сальдо начальное дебет	N	6,2
Сальдо начальное кредит	N	6,2
Дебет(обороты)	N	6,2
Кредит (обороты)	N	6,2
"Баланс"
Синтетический счет	С
Сальдо начальное дебетовое	N	6,2
Сальдо начальное кредитовое	N	6,2
Дебет(обороты)	N	6,2
Кредит (обороты)	N	6,2

Данные массива "Баланс" получаются из данных массива OBVED простым суммированием, поэтому такую информацию эффективнее считать, чем хранить. Эти итоги необходимы для получения различных справок и отчетных форм по синтетическим счетам.

В процессе работы может быть получен ряд видеограмм и машинограмм. Так, для контроля ввода предусмотрены про­смотр введенной информации, ее корректировка и печать. Можно напечатать также ведомости: протокол ввода за задан­ный период (табл. 10.4); журнал хозяйственных операций (табл. 10.5); справку о начальных сальдо, оборотах и исходя­щих сальдо по аналитическому и синтетическому счетам по запросу на любую дату текущего месяца (табл. 10.6), а также отчет кассира (табл. 10.7).

Таблица 10.4

Протокол введенной информации

Дата ввода	Основ­ной счет и счет аналити­ческого учета	Номер доку­мента	Дата опера­ции	Коррес­понди­рующий счет и счет аналити­ческого учета	Сумма	Содер­жание опера­ции
Дебет	Кредит
Итого по счету					*	*
Итого по дате Всего:					*	*

Таблица 10.5

Журнал хозяйственных операций

Номер доку­мента	Содер- жание опера­ции	О. П.	Основной	Корреспонд.	Дебет	Кредит
Счет	Анал. счет	Счет	Анал. счет

Таблица 10.6