Расчеты банковскими пластиковыми карточками (картами)

Банковская пластиковая карточка (карта) - это средство совершения без­наличных платежей за товары и услуги, а также получения наличных денег физическими и юридическими лицами.

Перечень систем банковских карт, действующих на территории Беларуси, публикуется Национальным банком страны В их состав вхо­дят внутренняя система «БелКарт», внутренние частные системы «Не-фтекарт», ОАО «Белвнешэкономбанк» и др., международные системы VISA, Eurocard/Mastercard и др. Под частной системой понимают систе­му, в которой участником является только один банк-эмитент. Внутрен­няя система предполагает, что участник и владелец являются резиден-

гами, международная система требует наличие нерезидента как среди участников, так и в качестве ее владельца.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие опре­деленной системы, в состав которой входят банки и иные участники.

Участниками платежной системы являются:

- организация - эмитент карточек;

- держатели карточек;

- торговые организации, обслуживающие карточки, т. е. прини­
мающие по ним платежи или предоставляющие другие услуги;

— кредитная организация - эквайер;

- процессинговый центр;

- расчетный агент.

Рассмотрим функции каждого участника совершения операций с использованием пластиковых карт.

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов (карт-счетов) и расчетно-кассовое обслуживание кли­ентов при совершении операций с использованием банковских карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте

В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц вы­ступает кредитная организация-резидент, имеющая лицензию на прове­дение операций по счетам указанных лиц и в соответствуюцей валюте. Эмитенты могут предоставлять своим клиентам - юридическим и фи­зическим лицам - два типа карт: расчетные (дебетовые, или дебетные) и кредитные

Дебетовая (дебетная) карточка предназначена для довершения платежей за товары (услуги) в счет собственных средст» держателя (пользователя) карточки, внесенных предварительно им на карт-счет. Кредитная карточка дает возможность осуществлять операции за счет кредита банка. Предоплаченная карточка есть платежный -щструмент, который может выступать как карточка с полным учетои операций и как карточка электронных денег. В первом случае карточ^ аналогич­на системам с дебетовыми и кредитными карточками и пэедполагает ведение эмитентами полного учета движения средств пс карт-счету клиента. Карточка электронных денег рассматривается как замени­тель наличных денег и имеет хождение на уровне банкнот \ монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней эцектронные деньги другому лицу без использования его банковского счета. Учет владельцев карточек электронных денег, а также операшй с ними в банке-эмитенте не ведется, эмитент несег только обязательства

ttu inn шинник) электронных денег, хранящихся на карточке, перед ее

Hit ос ионе включенных договоров эмитент выдает банковские кнргм споим клиентам - юридическим и физическим лицам. Каждая нирти должна содержать наименование и логотип эмитента, позволя­ющие его идентифицировать. Кроме того, карте присваивается персо­нальный идентификационный номер (PIN-код). Он используется для защиты от несанкционированного доступа к карточному счету и извес­тен только держателю карты.

В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточ­ки бывают личными и корпоративными. Личная карточка выдается физическому лицу. Владельцем корпоративной карточки является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. При этом держателем карточки выступает конкретное физическое лицо. Причем для физических лиц операции по карте ограничиваются проведением оплаты товаров и услуг и получением наличных денег, а для юриди­ческих лиц - осуществлением безналичных расчетов с предприятиями торговли и снятием наличных денег со счета.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли и сферы услуг (ПТС), которые на основе договора, заключенного с эквайером, берут на себя обязатель­ства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию. Торговые точки, обслуживающие банковские карточки, должны быть оборудованы терминалами - специ­альными электронными устройствами, с помощью которых осущест­вляются авторизация банковских карт и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означае i его согласие на совершение операции с данной картой.

Банк-жвайер - это кредитная организация, которая осуществляс i расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, соверши емым с помощью банковских карточек, а также проводит выдачу наличны х денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организацр ями. Операции приема и выдачи наличных денег держателям банковских карт могут производится через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, которые открываются эквайерами (или эмитентами). Банкомат - это электронный программно-технический комплекс, предназначенный для выдачи и приема наличных денег и предоставления информации о состоя­нии счета клиента, а также для осуществления безналичных платежей.

Процессинговый центр - компания, обеспечивающая информаци­онное и технологическое взаимодействие между участниками платежной

системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и осуществляет авторизацию всех операций по бан-ковским-картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банков­скими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эми­тенту или быть самостоятельной организацией.

Расчетный агент - кредитная организация, осуществляющая вза­иморасчеты между банками - членами платежной системы - на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между бан­ками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков - эмитентов карт.

Безналичные расчеты с использованием банковских пластиковых карточек отражены на схеме 3.9.

Схема 3.9. Покупка товара в торговой сети с использованием банковской карты

1 - держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для поме­щения в электронный терминал и набирает свой PIN-код; 2 - терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, опла­чиваемую держателем; 3 -терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту; 4 - банк-эмитент подтверждает проведение сделки; 5 - терминал спи-

сывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подпи­сывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает купленный товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта; 6 - в конце каждого рабочего дня торговое предприятие передает слипы, оформлен­ные за день, в обслуживающий его банк. Они документарно подтверж­дают проведенные операции; 7 - банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торгового пред­приятия; 8 - эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является; 9 - процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов; 10 - расчетный банк производит погашение взаимных обязательств банков-участников, списывая соответствующую сумму с ведущегося у него корсчета банка-эмитента и зачисляя ее на корсчет банка-эквайера; 11 - эмитент списывает сумму покупки с учетом комис­сионных со счета своего клиента.

Аналогичным образом осуществляется использование карты и проведение расчетов при получении наличных денег в банкомате.

С точки зрения технологии конструирования карт наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Карта помещается в электронный терми­нал, который связывается в режиме «on-line» с банком-эквайером, а тот, в свою очередь, с эмитентом. Здесь проверяется, не занесена ли карта в стоп-лист (в нем учитываются потерянные, украденные и другие карты, платежи по которым запрещены), а также, достаточно ли денег на счете для оплаты покупки.

Следовательно, карта с магнитной полосой используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоя­нии карточного счета и применяемых ограничениях. Ее технические характеристики таковы, что она не может нести в себе большой объем информации и имеет низкую степень защиты от несанкционированно­го доступа Подобные недостатки преодолеваются при использовании следующего поколения карт — смарт-карт.

Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line» В этом случае непосредственной связи торговой

i очки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознава­ние», затем остаток средств на карте уменьшается на сумму покупки. М результате время для получения авторизации сокращается в несколь­ко раз. В течение дня торговое предприятие представляет информацию о проведенных операциях в процессинговый центр. Он формирует ре­естр платежей по карточным операциям и доводит его до сведения всех участников. Обычно средства на счет торгового предприятия зачисля­ются эквайером в тот же день. Расчеты с помощью банковских карт име­ют несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность ()анковских карт определяется удобством их использования, значитель­ным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете и банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую опе­рацию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возмож­ностью получения скидок, кредита банка и т. д.

Для банков привлекательность карточного бизнеса связана с при-ииечением ресурсов, сокращением объема наличных денег и, главное, с получением дополнительных доходов.

3.3. Платежная система

Организация межбанковских и клиентских безналичных рас­четов - основное назначение платежной системы. Платежная систе­ма есть совокупность законодательно закрепленных и регулируемых шементов, обеспечивающих совершение платежей между сторонами и процессе выполнения ими своих обязательств. Платежная система ((раны называется национальной платежной системой. Она представ-ияет собой комплекс организаций, а также набор инструментов и про­цедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъек-|.ши хозяйствования, возникающих в процессе производства и реализа­ции товаров и услуг.

Существуют два способа совершения платежей [7]: централизо-шшный, через корреспондентские счета в Центральном банке, и децен-фализованный, через систему взаимных корреспондентских счетов, скрываемых банками друг другу, в том числе и в банках за границей. 11, с'нтрализованный порядок совершения платежей преобладает и реа-ипуется на базе автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР). Техническим оператором АС МБР выступает Белорусский межбанковский расчетный центр (БМРЦ) как подразделение Нацбанка 1'сспублики Беларусь В соответствии с принципами функционирования

национальной платежной системы межбанковский платежный поток де­лится на два различных потока. Первый из них охватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются в режиме реаль­ного времени на валовой основе. Режим реального времени предполагает совершение платежа немедленно, а время проведения операции опреде­ляется техническими возможностями телекоммуникаций. Валовая основа означает проведение расчетов между сторонами в полной сумме, без вся ких взаимозачетов. Система таких расчетов, являясь центральным звенои платежной системы, получила название BISS (Belarus Interbank Settlemen System). Оборот по ней составляет порядка 90 % общей суммы платеже! посредством БМРЦ и 10 % их количества. Второй поток - платежи в кли ринговой системе расчетов на чистой основе с различными интервалам! проведения клирингового зачета в течение дня. Под «чистой основой» по-? нимается накопление по каждому участнику расчетов взаимных требова­ний и обязательств с последующим вычислением в течение клирингового сеанса чистых дебетовых или кредитовых позиций, которые отражаются по корреспондентскому счету. В течение суток проводится до пяти сеансов таких платежей. Оборот по клиринговой системе составляет примерно 10 % общей суммы платежей посредством АС МБР и 90 % их количества. Данные расчеты связаны в основном с клиентскими платежами по мелко­оптовым и розничным сделкам.

Как отмечалось, для осуществления платежей и расчетно-кас­сового обслуживания субъектов хозяйствования банки устанавливают между собой корреспондентские отношения. Корреспондентский счет по сути выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. Все коммерческие банки открывают корсчета в Центробанке. На корсчетах хранятся собствен­ные средства коммерческих банков и средства их клиентов. Если между собой рассчитываются клиенты, обслуживающиеся в одном банке или филиалах одного банка, что характерно для клиринговых расчетов, то величина корсчета банка не изменяется, так как он содержит остатки средств на счетах всех своих клиентов. Такие расчеты внутри системы банка называются выполняемыми на основе межфилиальных оборотов (МФО). Все расчеты между клиентами различных банков, совершаемые по системе BISS, изменяют величину банковских корсчетов и контроли­руются Центробанком.

По корреспондентскому счету банка отражаются следующие операции:

а) кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиентуры само­го коммерческого банка - перечисление и зачисление денежных средств,

связанных с приобретением товарно-материальных ценностей, с реализа­цией продукции, выполнением работ, оказанием услуг; расчеты с бюдже­том, пенсионным фондом и т. д.; прием и выдача наличных денег;

б) по межбанковским займам, депозитам, с ценными бумагами,
по подкреплению операционной кассы;

в) собственно хозяйственные операции банка.

Основная часть операций по корсчету связана с обслуживанием коммерческими банками своих клиентов, с проведением расчетов меж­ду субъектами хозяйствования. При этом используются рассмотренные выше формы безналичных расчетов. Оплата расчетных документов с корреспондентских счетов банков производится исходя из кредитового остатка средств на этом счете. При образовании на корсчете дебетового сальдо, когда сумма платежей превышает сумму поступлений, коммер­ческий банк уплачивает Центробанку штраф за каждый день наличия такого сальдо, а по истечении определенного срока такого положения платежи с корсчета прекращаются.

Международные расчеты представляют собой систему органи­зации и регулирования платежей подснежным требованиям и обязатель­ствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической дея-[ельности между юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных государств. Расчеты осуществляются преимуще­ственно безналичным путем в форме записей на счешх банков. Для это­го на основе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «Лоро» - счет зару­бежных банков в отечественном банке - и «Ностро» - счет отечествен­ного банка в зарубежном. Для осуществления международных расчетов используются специальные документы - девизы, т е. платежные сред­ства в иностранной валюте. Среди них:

1) коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные
приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в уста­
новленный срок, выставляемые экспортерами на иностранных им­
портеров;

2) простые векселя - долговые обязательства импортеров;

3) банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной
страны на своих иностранных корреспондентов.

Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспорте­рам для погашения своих обязательств;

4) банковский чек - письменный приказ банка своему банку-кор­
респонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета
за границей чекодержателю;

5) банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы
за рубеж;

6) банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - имен­
ные денежные документы, дающие право владельцам использовать их
для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Большинство международных расчетов производится по системе СВИФТ - сокращенное название компании, существующей с 1977 года (S.W.I.F.T). Основными формами международных расчетов являются:

1.Инкассовая - поручение клиента банку о получении платежа
от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экс­
портера в банке.

2. Аккредитивная - соглашение об обязательстве банка по прось­
бе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (него-
циировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого
открыт аккредитив. Импортер при этом должен резервировать сумму
аккредитива или использовать кредит банка.

3. Банковский перевод- поручение одного банка другому выпла­
тить переводополучателю определенную сумму. В международных
расчетах в форме перевода производятся оплата инкассо, авансовые
платежи.

 

4. Авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом
до отгрузки.

5. Расчеты по открытому счету — расчеты, предусматривающие
периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру
при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.

6. Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских кар­
точек — международные расчеты, в которых применяются переводные
и обычные векселя, дорожные чеки, выписываемые банками в разных
валютах. Чек -денежный документ, содержащий приказ банку выплатить
обозначенную на нем валюту его владельцу. В международных расчетах
активно используются банковские карточки преимущественно американ­
ского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс).

7. Валютные клиринги-расчеты в форме обязательного взаимного
зачета международных требований и обязательств на основе межправи­
тельственных соглашений.

Наиболее точно оценить любую платежную систему и ее осо­бенности можно лишь в сравнении с другими. В основе классификации платежных систем лежат различные признаки, среди которых: форма собственности, способ завершения расчетов и т. д. Классификацию видов платежных систем приведены в табл. 3.1 [7].

Таблица 3.1 Платежные системы

 

Признак классификации	Вид платежной системы
Форма собственности	Государственная Частная Смешанная
Сфера распространения	Локальная Национальная Межнациональная
Способ завершения расчетов	Нетто-расчеты в режиме дискретного времени Валовые расчеты в режиме реального времени
Состав участников и способ их взаимодействия	Одноуровневая Двухуровневая
Универсальность	Обработка крупных и мелких пла­тежей
Платежные инструменты	Обработка только крупных платежей На основе бумажных документов На основе электронных документов На основе платежных карт На смешанной основе

Данная классификация видов платежных систем позволяет судить об их большом разнообразии и сложности функционирования.