Аудит кредитных и депозитных операций

Основные на правления проверки активных операций.

Оценка организации кредитной работы в банке.

Типичные ошибки, возникающие при проведении активных операций банка.

Цели и этапы аудита депозитных операций.

Типичные ошибки, выявляемые при осуществлении аудита депозитных операций.

 

Вопросы для самоконтроля

1 Перечислите основные нормативно-правовые документы для аудита ссудных операций банка.

2 Назовите основные документы, запрашиваемые аудиторами у банка для проверки ссудных операций.

3 Назовите основные этапы проверки кредитного портфеля коммерческого банка.

4 Перечислите основные направления и этапы аудита кредитов в форме кредитных линий и овердрафтов в сравнении с аудитом разовых кредитов.

5 Назовите направления и этапы проверки правильности и своевременности отражения в бухгалтерском учете банка текущих и просроченных процентов по кредитам.

6 В чем состоит аудит качества кредитного портфеля банка? Какие документы здесь используют аудиторы?

7 По каким направлениям проверяется обеспеченность кредитов?

8 Каков перечень документов, которые следует запросить ауди­тору в банке с целью проверки депозитных операций?

9 В чем состоят отличия программы аудита депозитов юридических лиц и аудита вкладов физических лиц?

10 С какой целью аудиторы проверяют договоры банковского вклада (депозита)?

 

Аудит операций с ценными бумагами

Аудит операций по акционированию банка.

Аудит выпуска банком собственных облигаций.

Аудит выпуска банком депозитных и сберегательных сертификатов.

Аудит операций с собственными векселями.

Аудит операций банка по вложениям в долговые обязательства и акции.

Аудит залоговых операций с ценными бумагами.

Аудит посреднических и трастовых операций банка с ценными бумагами.

 

Вопросы для самоконтроля

1 Основные виды банковских операций с ценными бумагами?

2 Какие задачи решаются при аудите выпуска банком собственных облигаций?

3 Какие источники используются аудитором при проверке операций банка с учтёнными векселями?

4 Что должен делать аудитор при проверке правильности совершения операций по выпуску и погашению сертификатов?

 

Аудит валютных операций. Аудит выполнения кредитной организацией функций агента валютного контроля

Цели, основные направления аудита валютных операций.

Проверка соблюдения установленных лимитов открытых валютных позиций (ОВП).

Проверка правильности составления и своевременности представления отчетности по валютным операциям.

 

Вопросы для самоконтроля

1 Какова законодательная база, регламентирующая порядок осуществления банками валютных операций?

2 Какие документы следует запросить аудитору для проверки валютных операций?

3 В чем состоит аудит соблюдения лимитов открытых валютных позиций банка?

4 Назовите цель аудиторской проверки валютных операций.

5 Кто устанавливает лимит остатков открытых валютных счетов в банке?

6 Назовите типичные ошибки при аудите лимитов открытых валютных позиций.