Чеки и векселя

Важным средством расчетов и кредитования, используемым в междуна­родных расчетах, является вексель.

/0^ Различают два вида векселей: простой и переводный (тратта). Под

простым векселем понимают письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) об уплате определен­ной денежной суммы определенному лицу. По переводному векселю (в отличие от простого векселя) плательщиком выступает не векселедатель, а другое лицо, которое путем акцепта принимает на себя обязательство о платеже.

В расчетах по внешней торговле используется в основном переводный вексель (тратта). В соответствии с Женевской вексельной конвенцией (1930 г.) тратта должна содержать:

1. наименование («переводный вексель»);

2. приказ уплатить определенную сумму денег (в случае несовпадения
валюты платежа и валюты векселя в тексте векселя указывается курс перерас­
чета);

3. наименование плательщика;

4. срок платежа;

5. место платежа;

6. наименование получателя (ремитента);

7. дату и место выставления векселя; подпись трассанта.

Тратта имеет законную силу лишь в случае ее акцепта должником. Ак­цепт - письменное согласие осуществить платеж. Для этого ставится подпись плательщика на лицевой стороне векселя. Акцептант может ограничить свою ответственность частью суммы векселя. Ремитентом - получателем денежной суммы, указанной в векселе, в практике международных расчетов Украины яв­ляется НБУ (в настоящее время может быть и другой банк, получивший право на осуществление расчетов по внешнеэкономическим связям).

Вексельное законодательство предусматривает порядок переуступки векселей. Совершается она путем специальной передаточной подписи на обрат­ной стороне векселя ~ индоссамента, в котором фиксируется переход всех прав по векселю к другому лицу. Индоссамент может быть именным (с указанием имени нового владельца) и бланковым (отмечается лишь факт передачи вексе­ля). По безоборотным индоссаментам («без оборота на меня») индоссант (ли­цо, переуступающее вексель) не принимает на себя ответственность за акцепт и платеж по векселю перед последующими держателями.

Оплата векселя может быть гарантирована банком (полностью или час­тично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя - аваля. Банк-авалист (по нашему экспорту - обычно иностранный банк) вместе с акцептан­том (импортером) несет по векселю солидарную ответственность. При наличии оборотных индоссаментов ответственность несут индоссанты.

Средством расчетов по внешнеэкономическим связям является также чек. Он представляет собой безусловный приказ владельца текущего счета бан­ку выплатить оказанную сумму определенному лицу по предъявлении или при­казу предъявителя. Согласно Женевской чековой конвенции (1931 г.) чек не может использоваться в качестве инструмента кредитования, поэтому он опла­чивается по предъявлении. Срок его обращения ограничен 20 днями. Если ме­сто выдачи и место оплаты чека находятся в разных странах одного континента, то срок ограничен 20 днями. Если оплата осуществляется на другом континен­те, то срок - 70 дней.

/^ Чеки бывают расчетные, дорожные, еврочеки.

РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК - это документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записей по счетам. Обращение чека как средства пла­тежа в международных расчетах ограничено:

1. чек - это денежное обязательство частного порядка и не может ис­
пользоваться как вообще средство платежа;

2. расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений
между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачис­
лена на счет экспортера в банке;

3. чек выступает лишь как письменное распоряжение банку распоря­
жаться средствами на счете чекодателя в банке и не является инструментом
кредита. Чек должен иметь денежное покрытие.

Расчетные чеки делятся на предъявительские, именные и ордерные.

Предъявительский чек выписывается на предъявителя и передается про­стым вручением. В международных расчетах такой чек практически не исполь­зуется. Ограничен в применении и именной чек. Наибольшее распространение в практике международных расчетов получили ордерные чеки. Они выписывают

ся в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодержатель может передавать чек новому владельцу с помощью индоссамента.

Чек может быть авалирован. АВАЛЬ - поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем.

Платеж по чеку может быть гарантирован авалистом полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем записи «считать за аваль» и указания, за кого он дан. Аваль подпи­сывается авалистом с указанием своего адреса и даты совершения записи.

Форма чеков и условия их обращения регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Индоссамент - специ­альная передаточная надпись на оборотной стороне чека, свидетельствующая о передаче его новому владельцу. Чекодержатель (т.е. владелец выписанного чека), передающий чек другому лицу (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссамента), называется индоссантом. Именной чек не подлежит передаче. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является не­действительным.

Дорожный, или туристский, чек - это платежный документ, используе­мый как средство международных зачетов неторгового характера.

В США, Канаде он применяется и во внутренних расчетах для безналич­ной оплаты товаров и услуг.

Дорожные чеки выпускаются в национальной и иностранной валюте различного достоинства. Они изготовляются на защитной бумаге со сложным рисунком и водяными знаками, имеют нумерацию и специальные магнитные надпечатки для электронного учета. Поскольку дорожные чеки не являются за­конным платежным средством, их покупка и прием в оплату товаров и услуг

обеспечиваются договоренностью эмитента с соответствующими организация­ми.

Дорожные чеки покупаются туристом в банке или в туристской фирме за наличные деньги. Дорожный чек как платежное средство должен иметь сле­дующие обязательные реквизиты:

• наименование «Дорожный чек»;

• наименование банка или другого учреждения, туристской фирмы (на­
пример, «Америкэн экспресс»), выпустившей чек;

• подписи его уполномоченных должностных лиц;

• наименование организации, продавшей чек;

• дату и место выдачи чека;

• достоинство чека;

• образец подписи владельца чека, проставленной в специальном месте
при покупке чека.

В дорожном чеке отведено специальное место для подписи владельца чека, проставляемой при его оплате. Дорожный чек может иметь отметку о мес­те и дате продажи чека. Он может быть как срочным, т.е. оплачиваемым в тече­ние определенного срока, указанного в чеке, так и бессрочным. Чек, не содер­жащий указания о сроке действия, является бессрочным.

Дорожный чек принимается только от первоначального владельца, обра­зец подписи которого имеется на чеке.

Банковская система «Еврочек» создана в 1968 г. для улучшения обслу­живания туристов.

В отличие от дорожных чеков, покупаемых за наличные деньги еврочеки выдаются банком их владельцу без предварительного денежного взноса, на бо­лее крупные суммы и оплачиваются в счет банковского кредита до месяца.

Оплаченный чек должен быть передан выдавшему его банку в течение 20 дней со дня оплаты. Еврочек оплачивается только при условии предъявления

владельцем гарантийной карточки, полученной от банка вместе с чековой книжкой. На карточке указывается максимальная гарантируемая банком сумма одного еврочека.

Особенностью расчетов в системе «Еврочек» является прием к оплате чеков от клиентов при условии предъявления специальных гарантийных карт, выпускаемых кредитными учреждениями европейских стран, и подписания че­ков в присутствии кассира.

Гарантийные карты дают возможность их владельцам получить карту чеков или оплатить чеком предъявленные услуги в любой стране - участнице системы еврочеков, а также гарантируют оплату платежа агенту независимо от состояния счета владельца карты при соблюдении правил оплаты чеков. Систе­ма «Еврочек» не имеет унифицированной формы чека и гарантийной карты, единой для всех банков-эмитентов. К оплате могут приниматься гарантирован­ные картой еврочеки кредитных учреждений Великобритании, Италии, Нидер­ландов, Франции, Германии, выписанные в национальных валютах этих стран, в Австрии, Андорры, Бельгии, Дании, Испании, Люксембурга, Норвегии, Пор­тугалии, Финляндии, Швеции и Швейцарии - в долларах США. К оплате может быть принят чек, выписанный в валюте, указанной в гарантийной карте. Воз­мещение сумм, выплаченных по еврочекам, гарантируется банками-плательщиками при условии предъявления им этих чеков в течение 20 дней от даты их выписки. Следует обратить внимание на то, чтобы чек был датирован, как правило, датой предъявления чека клиентом. Вместе с тем могут быть при­няты чеки, выписанные датой, предшествующей дате их предъявления, однако разрыв между этими датами не должен составлять более 3 дней.

В последнее десятилетие в расчетах стали использовать кредитные кар­точки, дебетные карточки, смарт-карты, получившие общее название «пла­стиковые карточки» («пластиковые деньги»).

Обслуживание банком торговых и сервисных предприятий, в которых в качестве платежного средства принимаются пластиковые карточки, представля­ет собой ЭКВАЙРИНГ. Суть эквайринга заключается в том, что банк оказывает магазинам, гостиницам, мотелям, туристским фирмам, пунктам проката авто­мобилей и т.д. услугу, позволяющую им принимать к оплате пластиковые кар­точки разных систем, причем одновременно банк предлагает и виды обслужи­ваемых карточек.

Кроме того, банк устанавливает в пунктах платежа специальную аппара­туру для контроля пластиковых карточек, а также адаптирует к этой технологии кассовые аппараты, обеспечивает различные способы авторизации карточек. Банк, осуществляющий эквайринг, берет на себя инкассацию платежных доку­ментов (которые называются СЛИП) и перечисляет денежные поступления на счет того торгового или сервисного предприятия, за чьи товары или услуги по­купатель расплачивается с помощью пластиковых карточек.