Классификация, порядок учреждения

Основное назначение банка – посредничество в перемещении свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт – особые операции и услуги, оказываемые банками клиентам, и эмитируемые ими наличные и безналичные платежные средства.

Специфика банковского продукта состоит: в неосязаемости банковских услуг, их абстрактном характере; непостоянстве качества услуг и неотделимости их от квалификации людей; нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Коммерческие банки строят свою деятельность на принципах:

· работы в пределах реально имеющихся ресурсов;

· полной экономической самостоятельности;

· рыночных взаимоотношений банков со своими клиентами;

· регулирования деятельности банков, осуществляемого экономическими, а не административными методами.

На практике выделяют множество видов кредитных организаций, классифицируя их по различным признакам.

По праву эмиссии банки делят на:

· эмиссионные (центральные банки);

· неэмиссионные.

По характеру выполняемых операций:

· универсальные;

· специализированные;

· отраслевые.

К универсальным банкам относятся банки, способные выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг. Специализированными считаются те, деятельность которых сконцентрирована на выполнении конкретных операций (сберегательные, инвестиционные и др.). Отраслевые банки, как правило, обслуживают предприятия одной отрасли. В настоящее время все банки развиваются в сторону универсализации.

По типу собственности банки могут быть:

· государственные (центральные банки);

· частные;

· кооперативные;

· муниципальные;

· акционерные.

В зависимости от масштабов деятельности различают:

· крупные банки;

· средние банки;

· мелкие банки.

По территориальному признаку можно выделить:

· региональные банки;

· межрегиональные;

· национальные;

· международные.

По числу филиалов банки подразделяются на:

· бесфилиальные;

· многофилиальные.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на:

· многоотраслевые;

· обслуживающие преимущественно одну из отраслей[202].

В российском законодательстве под кредитной организациейпонимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество иможет быть двух типов:

· банк;

· небанковская кредитная организация.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России[203].

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Выделяют следующие функции банков:

· посредничество в привлечении (аккумуляции) денежных средств и превращении их в ссудный капитал;

· стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

· посредничество в кредите – важнейшая функция банка как кредитной организации, которая обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в экономике;

· посредничество в платежах – изначальная и основополагающая функция банков.

В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются безналичные расчеты. На банках лежит ответственность:

· за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей;

· создание кредитных средств обращения – процесс производства денег банковской системой;

· посредничество на рынке ценных бумаг;

· предоставление консультационных, информационных и других услуг.

На территории РФ действуют иностранные банки, которые признаются банками по законодательству иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы.

Кредитные организации для защиты и представления интересов своих членов могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Им запрещается осуществление банковских операций.

Банки могут объединяться в банковские группы и холдинги.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации.

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Помимо вышеперечисленных операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· лизинговые операции;

· оказание консультационных и информационных услуг^[204].

Банковские операции и сделки осуществляются в национальной валюте (рубль), а при наличии соответствующей лицензии Банка России – в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими ли-
цами.

Также кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (брокерскую, дилерскую и др.). Она не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а они, в свою очередь, не отвечают по обязательствам кредитной организации.

Кредитная организация регистрируется в соответствии ФЗ-129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Федеральной налоговой службой, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

Кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке и на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке, имеет печать со своим фирменным наименованием. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация», а также указание на его организационно-правовую форму и тип.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица. Они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет.

Учредитель кредитной организации – юридическое лицо – должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед бюджетами (федеральным, субъектов Федерации, местным) за последние три года.

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций должны быть представлены следующие документы:

· заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

· учредительный договор;

· устав;

· бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации;

· документы об уплате государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации;

· копии документов о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;

· документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами в уставный капитал кредитной организации;

· анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации, а также сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования – опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; о наличии (отсутствии) судимости.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей. Его минимальную величину в сумме 180 миллионов рублей устанавливает Банк России.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

· денежных средств в валюте РФ;

· денежных средств в иностранной валюте;

· принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания, в котором может располагаться кредитная организация, а также в виде банкоматов и терминалов;

· иного имущества в неденежной форме.

Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в национальной валюте.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале), не может превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале).

Для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем учреждения и получения лицензии на осуществление банковских операций, учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации необходимые документы.

Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех документов.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Учредители кредитной организации должны оплатить 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, указанного в уставе кредитной организации, в течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала кредитной организации является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

Банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

· на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

· на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)[205];

· на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, их размещение, открытие и ведение банковских счетов физических лиц и осуществление расчетов;

· на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:

· на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций, содержащая все банковские операции;

· на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, содержащая все банковские операции[206].

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:

· несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, квалификационным установленным требованиям:

- отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и двухлетнего опыта руководства отделом или подразделением;

- наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;

- совершение в течение одного года административного правонарушения в области торговли и финансов;

- наличие в течение двух лет фактов расторжения с указанными лицами трудового договора;

- предъявление в течение трех лет требования о замене его в качестве руководителя кредитной организации;

- несоответствие деловой репутации указанных кандидатов установленным требованиям;

· неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние три года;

· несоответствие документов, поданных в Банк России для государственной регистрации;

· несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов Совета директоров (Наблюдательного совета) квалификационным требованиям.

Под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации.

У действующего банка Банк России может лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

· установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

· задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

· установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

· задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

· осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

· неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и др.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

· если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;

· если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

· если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения в размере 1000 МРОТ[207];

· если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года равен 180 миллионам рублей или выше этой суммы, в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже 180 миллионов рублей;

· если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года менее 180 миллионов рублей, не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала) и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации и др.