Глоссарий

 

Банк	-	кредитная организация, осуществляющая в совокупности банковские операции по привлечению, размещению денежных средств на основе возвратности, платности, срочности и ведению банковских счетов клиентов.
Банковская система РФ	-	включает в себя Центральный банк, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Банковское регулирование и надзор	-	осуществляется с целью поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредитов, реализуется в осуществлении постоянного надзора за соблюдением банковского законодательства.
Бюджетная система	-	совокупность бюджетов всех уровней (федерального, субъектов Федерации, местных и бюджетов государственных внебюджетных фондов), основанная на экономических отношениях и юридических нормах.
Бюджетное устройство	-	организация бюджетной системы и принципы ее построения.
Бюджетный дефицит	-	превышение расходной части бюджета над доходной.
Бюджетный профицит	-	превышение доходной части бюджета над расходной.
Бюджетный процесс	-	регламентированный законодательством порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов.
Валютная позиция	-	остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы банков, создающие в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.
Валютное регулирование	-	осуществляется путем проведения ЦБ РФ валютных интервенций, т.е. вмешательство в спрос и предложение иностранной валюты на валютном рынке с целью воздействия на курс национальной валюты.
Валютные отношения	-	экономические отношения, связанные с функционированием мировых денег, обслуживающие различные виды хозяйственных связей между странами.
Валютный курс	-	цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны.
Валютный рынок	-	особый институциональный механизм, опосредующий отношения по купле-продаже иностранной валюты между банками, брокерами и другими финансовыми институтами.
Вклады	-	денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банках с целью хранения и получения дохода.
Внебюджетные фонды	-	денежные фонды, имеющие целевое назначение и не включающиеся в состав бюджета.
Государственные финансы	-	сфера денежных отношений, связанная с формированием финансовых ресурсов в распоряжение государства и их использованием на общегосударственные потребности.
Государственный кредит	-	форма кредита, при которой государство выступает в роли заемщика, кредитора или гаранта.
Денежная масса	-	количественная характеристика движения денег в наличной и безналичной формах, совокупность платежных средств в экономике.
Денежная реформа	-	полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения.
Денежная система	-	сложившаяся исторически и закрепленная законодательно форма организации денежного обращения.
Денежное обращение	-	процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий оборот товаров и услуг.
Денежно-кредитная политика	-	совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости, выравнивание платежного баланса.
Деньги	-	законное платежное средство, выражающее стоимость товаров и служащее всеобщим эквивалентом.
Доходы и расходы бюджета	-	формы функционирования бюджета, выражающие этапы перераспределения стоимости общественного продукта.
Инфляция	-	процесс обесценения денег вследствие нарушения закона денежного обращения. Проявляется в постоянном росте цен на товары и услуги.
Капитал банка	-	собственные средства (источники) банка.
Конвертируемость	-	свободный обмен национальных валют (бывает – внешняя, внутренняя и полная).
Кредит	-	форма движения ссудного капитала.
Кредитная организация	-	юридическое лицо, осуществляющее банковские операции на основании лицензии в целях получения прибыли.
Кредитная политика	-	деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.
Кредитная система	-	совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования.
Кредитный потенциал банка	-	Пассивы банка (ресурсы) за минусом отчислений в фонд обязательных резервов Банка России.
Ликвидность баланса банка	-	состояние баланса, при котором банк может выполнить свои денежные обязательства по пассиву за счет реализации активов или привлечения дополнительных ресурсов.
Межбанковские валютные биржи	-	специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам.
Налоговая система	-	совокупность всех видов налогов.
Небанковская кредитная организация	-	кредитная организация, на основании лицензии ЦБ РФ осуществляющая отдельные виды банковских операций.
Нормативы обязательных резервов	-	отчисление и депонирование в ЦБ РФ денежных средств в процентном отношении к обязательствам.
Объекты страхования	-	имущественные интересы, связанные: · с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечение (личное страхование); · с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование); · с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического или юридического лица (страхование ответственности).
Операции на открытом рынке	-	операции по купле-продаже государственных ценных бумаг между ЦБ РФ и кредитными организациями с целью снижения или увеличения объемов банковского кредитования.
Паспорт сделки	-	базовый документ валютного контроля, оформленный экспортером (импортером) в банке и содержащий сведения об экспортном (импортном) контракте, необходимые для осуществления этого контроля от имени банка экспортера (импортера) как агента валютного контроля.
Перестрахование	-	страхование одним страховщиком риска исполнения своих обязательств перед страхователем у другого страховщика.
Платежный баланс	-	систематические записи всех платежей, поступающих в данную страну из-за границы, и ее денежных платежей другим странам в течение определенного периода, итог внешнеэкономических операций страны.
Принципы кредитования	-	возвратность, срочность, платность, обеспечение, целевой характер использования, дифференцированность.
Резиденты	-	юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местоположением в РФ, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами РФ.
Рейтинг банка	-	оценка финансового состояния банка, отнесение его к классу, разряду или категории по определенным признакам.
Рестриктивная денежно-кредитная политика	-	разновидность денежно-кредитной политики, направленая на ограничение кредитных операций банков.
Рефинансирование	-	предоставление центральными банками кредитов кредитным организациям.
Сострахование	-	страхование объекта по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками.
Ссудный процент	-	стоимость (цена) кредита.
Страхование	-	система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, являющаяся необходимым элементом социально-экономической системы общества.
Страхователь	-	юридическое и физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.
Страховая защита	-	экономические отношения по предупреждению или обеспечению неожиданных затрат на основе создаваемых для этого резервов и фондов.
Страховщик	-	юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии страховую деятельность.
Управление финансами	-	совокупность приемов и методов целенаправленного воздействия на финансы для достижения определенного результата.
Филиалы и представительства кредитной организации	-	обособленные структурные подразделения, находящиеся вне места головной организации.
Финансовая несостоятельность (банкротство)	-	признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность в полном объеме выполнить денежные обязательства.
Финансовая политика государства	-	деятельность государства по целенаправленному использованию финансов для выполнения своих функций.
Финансовая политика предприятия	-	совокупность мероприятий, направленных на решение конкретных задач с учетом требований финансового менеджмента и условий функционирования предприятия.
Финансовая система	-	совокупность финансовых отношений в государстве, форм и методов их организации.
Финансовое обязательство	-	любое контрактное право продать или обменять финансовый актив.
Финансовые показатели	-	абсолютные и относительные показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия.
Финансовые ресурсы предприятий	-	совокупность собственных денежных доходов, привлеченных и заемных средств, находящихся в распоряжении предприятия и предназначенных для выполнения финансовых обязательств.
Финансовый контроль	-	элемент системы управления финансами, сфера стоимостного контроля за финансовой деятельностью экономических субъектов.
Финансовый результат	-	прибыль или убыток, полученные в результате финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Финансовый рынок	-	рынок финансовых активов, форма организации движения денежных средств в экономике.
Финансы	-	экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств для обеспечения условий расширенного воспроизводства.
Финансы предприятий	-	экономическая категория, выражающая денежные отношения, связанные с формированием и использованием денежных доходов и накоплений предприятий.
Формы кредита	-	классификация кредита по участникам кредитной сделки.
Экспансионистская денежно-кредитная политика	-	разновидность денежно-кредитной политики, направленной на расширение масштабов банковского кредитования.
Эмиссионный банк	-	центральный банк, осуществляющий налично-денежную эмиссию и др. функции по регулированию экономики.

 

Список рекомендуемой литературы

 

 

Нормативные документы:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности».

5. Федеральный закон от 11 января 1995 г. №4-ФЗ «О счетной палате Российской Федерации».

6. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

7. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. №165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования».

8. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

9. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

10. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

11. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

12. Федеральный закон от 27.10.2008 г. №175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

13. Указ Президента РФ от 12 мая 2009 г. №537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года.

14. Бюджетное послание Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011–2013 годах». – www.minfin.ru.

15. Бюджетная стратегия на период до 2023 года. Проект. – www.minfin.ru.

16. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 г. №1662-р.

17. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года // Деньги и кредит. 2010, №10.

18. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Распоряжение Правительства от 25 сентября 2002 г. №1361-р.

19. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов.

20. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. // Деньги и кредит. 2005. №4.

21. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. – www.minfin.ru.

22. Стратегияразвития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года. Утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от
29 декабря 2008 г. №2043-р.

23. Основные направления государственной долговой политики Российской Федерации на 2012-2014 гг. - www.minfin.ru

24. Бюджетное послание Президента России о бюджетной политике в 2012–2014 годах // Финансы. – 2011. - №7.

25. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011- и на плановый период 2012 и 2013 годов. www.minfin.ru

26. Стратегия инновационного развития Российской Федерации на период до 2020 года. Проект. www.consultant.ru

27. Методические рекомендации по разработке ценовой политики предприятия. Приказ №118 Министерства экономики РФ от 1 октября 1997 г.

28. Приказ Министерства Финансов РФ от 28 декабря 2010 г. №191 «Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

29. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99) №32н от
6 мая 1999 г.

30. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99), №33н от
6 мая 1999 г.

Основная литература:

1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2011.

2. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Юрайт, 2011.

3. Бюджет и бюджетная система / Под ред. М.П. Афанасьева. – М.: Юрайт, 2011.

4. Бюджетная система России / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2007.

5. Годин А.М., Горегляд В.П., Подпорина И.В. Бюджетная система Российской Федерации. – М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К°», 2008.

6. Гомелля В.Б. Основы страхового дела. – М.: Соминтэк, 1998.

7. Григорьева Е.М., Перепечкина Е.Г. Финансы корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2006.

8. Деньги, кредит, банки: конспект лекций / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2011.

9. Ермасова Н.Б. Бюджетная система Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2010.

10. Кокорев Н.А., Турчаева И.Н. Учет и анализ банкротств. – М.: Кнорус, 2010.

11. Кричевский М.Л. Финансовые риски. – М.: Кнорус, 2012.

12. Кучуков Р.А. Теория и практика государственного регулирования экономических и социальных процессов. - М.: Экономика, 2010.

13. Мардаровская Ю.В. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия. – М.: Элит, 2009.

14. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2002.

15. Международные экономические отношения / Под ред. Б.М. Смитиенко. – М.: Инфра-М, 2005.

16. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. – М.: Финансы и статистика, 1996.

17. Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2008.

18. Николаева Т.П. Бюджетная система Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2012.

19. Николаева Т.П. Финансы предприятия. – М.: Юрайт, 2011.

20. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. – М.: ЮНИТИ Дана, 2007.

21. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. – М.: ИД «ФБК-ПРЕСС», 2002.

22. Скамай Л.Г. Страховое дело. – М.: ИНФРА-М, 2008.

23. Смитиенко Б.М. Мировая экономика. – М.: Юрайт, 2012.

24. Страхование / Под ред. Черновой Г.В. – М.: Проспект, 2009.

25. Тимофеева Т.В. Анализ денежных потоков предприятия. – М.: Инфра-М, 2010.

26. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.

27. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 1994.

28. Финансы и кредит / Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2011.

29. Финансы и кредит / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008.

30. Финансы предприятий / Под ред. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ ДАНА, 2004.

31. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Проспект, 2004.

32. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Л.А. Чалдаевой. – М.: Юрайт, 2011.

33. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2003.

34. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды / Под ред. В.В. Кравченко. – М.: Вузовский учебник. 2008.

35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: Инфра-М, 2002.

36. Экономика предприятий / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандера. – М.: ЮНИТИ, 2006.

 

Дополнительная литература:

 

37. Агангебян А.Г. Финансы для модернизации // Деньги и кредит. – 2010. – №3.

38. Анисимов С.А. Социально-экономические аспекты бюджетной политики // Финансы. – 2005. – №11.

39. Архипов В.Я. Мировой рынок золота и его перспективы // Финансы. – 2007. – №9.

40. Архипов А.П. О теоретических основах страховой деятельности // Финансы. – 2010. – №10.

41. Ахвледиани Ю.Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы. – 2005. – №6.

42. Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России // Финансы. 2005. – №7.

43. Белолипецкий В. Финансы фирмы в рыночном хозяйстве // Финансовый бизнес. – 1998. – №11–12.

44. Белоусов В.Д. Появление денег в русском государстве // Финансы. – 2003. – №10.

45. Бибнев М.В. Сбалансированная система финансовых показателей // Финансы. – 2006. – №10.

46. Бокарев А.А. Повышение уровня финансовой грамотности населения в Российской Федерации // Финансы. – 2010. – №9.

47. Васильева Л.А. Амортизационная политика – проблемы и перспективы // Финансы. – 2006. – №6.

48. Гиляровская С.В. О самостоятельности бюджетов в Российской Федерации // Финансы. – 2007. – №2.

49. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Проблемы классификации страхования в российском законодательстве // Финансы. 2005. – №12.

50. Ермилов В.Г. Аспекты реформирования управления государственными финанса-
ми // Финансы. – 2007. – №1.

51. Ермилов В.Г. К теории государственного финансового контроля // Финансы. – 2005. – №2.

52. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. – 2005. – №9.

53. Казьмин А.И. Развитие банковской системы – вызов времени // Деньги и кредит. – 2005. – №11.

54. Козаев В.Р. Развитие государственного финансового контроля // Финансы. – 2005. – №7.

55. Козлов А.А. проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. – 2005. – №6.

56. Красавина Л. Н.Актуальные проблемы инфляции и ее регулирования в России: системный подход //Деньги и кредит. – 2011. – №3.

57. Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной войны // Финансы. – 2005. – №5.

58. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. – 2002. – №6.

59. Лушин С.И. «План финансов» М.М. Сперанского // Финансы. – 2004. – №1.

60. Лушин С.И. О функциях финансов. Исторический аспект // Финансы. – 2005. – №7.

61. Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости предприятий // Финансы. – 2005. – №10.

62. Мамакин В.Ю. Международная роль евро: настоящее и будущее // Деньги и кредит. – 2004. – №2.

63. Масленников А.А. Конвертируемость рубля: опыт и перспективы // Деньги и кредит. – 2005. – №1.

64. Мишина В.Ю. Российский валютный рынок в зеркале мировых тенденций // Деньги и кредит. – 2005. – №6.

65. Москалев С.В. Валютные форвардные сделки и фьючерсные контракты // Деньги и кредит. – 2005. – №12.

66. Навой А.В. Структурный анализ международного движения капитала // Деньги и кредит. – 2007. – №1.

67. Нестеренко Т.Г. Развитие бюджетного законодательства и новации бюджетного цикла 2007–2009 гг. // Бюджет. – 2006. – №5.

68. Никольская Ю.П. Роль финансового контроля в период кризиса. // Финансовый вестник. – 2009. – №3.

69. Овсянников Л.Н. Государственный финансовый контроль: подходы к стандартизации // Финансы. – 2007. – №2.

70. Павлов И.П. О финансовой устойчивости // Финансы. – 2005. – №1.

71. Панкин Д.В. Основные направления долговой политики Российской Федерации на 2011–2013 годы // Финансы. – 2010. – №3.

72. Пансков В.Г. Совершенствование амортизационной политики в контексте модернизации российской экономики. // Финансы. – 2010. №11.

73. Пашковский В.С. Актуальное исследование платежного оборота // Деньги и кредит. – 2005. – №6.

74. Попкова Н.А. Управление государственным долгом: проблемы и возможности. // Финансы. – 2010. – №1.

75. Прексин О. М.К вопросу о совершенствовании валютно-финансового миропоряд-
ка // Деньги и кредит. – 2010. – №9.

76. Прокофьев С.Е. Развитие системы взаимодействия Федерального казначейства и Банка России // Финансы. – 2010. – №12.

77. Родионова В.М. Проблемы государственного регулирования инвестиционной деятельности // Деньги и кредит. – 2004. – №9.

78. Рудько-Селиванов В.В. Коммерческие банки на рынке производных финансовых инструментов // Деньги и кредит. – 2004. – №7.

79. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. – 2007. –№1.

80. Смыслов Д.В. Мировые деньги в прошлом, настоящем и будущем // Деньги и кредит. – 2005. – №5–7.

81. Турбанов А.В.Российская банковская система на современном этапе // Деньги и кредит. – 2011. – №2.

82. Хмыз О.В. Модернизация финансового рынка и пенсионная реформа // Финансы. – 2006. – №1.

83. Чекмарева Е.Н., Лакшина О.А., Меркурьев И.Л. Вопросы ценовой динамики российского финансового рынка // Деньги и кредит. – 2005. – №7.

84. Чекмарева Е.Н., Лакшина О.А., Меркурьев И.Л. Финансовый рынок и экономический рост // Деньги и кредит. – 2004. – №8.

85. Челноков В.А. Актуальные аспекты теории денег и кредита // Деньги и кредит. – 2005. – №11.

86. Шаталов С.Д. Налоговая реформа – важный фактор экономического роста // Финансы. – 2005. – №2.

87. Юров А.В. Наличное денежное обращение в периоды спада и подъема экономи-
ки //Деньги и кредит. – 2011. – №1.

88. Янукян М.Г. Механизм использования ценных бумаг // Финансы. – 2005. – №3.