ЗАВДАННЯ № 3

«Експрес – діагностика економіко – фінансової діяльності підприємства»

Ціль: засвоєння методики проведення експрес-діагностики фінансово – економічної діяльності підприємства та оволодіння методикою складання агрегованого балансу підприємства, придбання навичок розрахунку показників фінансової та ринкової стійкості, ділової активності, платоспроможності, а також визначення схильності до банкрутства підприємства різними методами.

Здійсніть експрес-оцінку фінансового стану підприємства на підставі горизонтального та вертикального аналізу балансу. Складіть агрегований баланс та проаналізуйте зміни структури активу і пасиву балансу. Длявиконання завдання необхідно скористатися даними з балансу і звіту про фінансові результати конкретного підприємства. Обов’язково додати форми при захисті завдання. За даними балансу підприємства (форма 1) проаналізувати його ліквідність та зробити висновки про рівень ліквідності. На основі агрегованого балансу на кінець періоду скласти прогнозний баланс підприємства («методом відсотка від продажів» та «методом формули»), розрахувати потребу в зовнішньому фінансуванні і розробити план залучення кредитних ресурсів (у разі необхідності). Проаналізувати фінансову стабільність підприємства з погляду забезпеченості запасів «нормальними» джерелами фінансування. Надати оцінку фінансової стабільності підприємства, зробити висновки про рівень фінансової стабільності. Надати оцінку ліквідності і платоспроможності підприємства за допомогою системи відносних показників (коефіцієнтів абсолютної ліквідності, критичної ліквідності, поточної ліквідності). Виконати прогноз платоспроможності на основі коефіцієнтів відновлення (втрати) платоспроможності, Альтмана і Бівера.

План.

1. На базі вихідних скласти агрегований баланс, зробити загальний аналіз структури статей активу і пасиву аналітичного балансу і проаналізувати їх динаміку.

2. На базі вихідних даних (балансу підприємства (форма 1) проаналізувати його ліквідність та зробити висновки про рівень ліквідності.

3. На основі агрегованого балансу на кінець періоду скласти прогнозний баланс підприємства («методом відсотка від продажів» та «методом формули»), розрахувати потребу в зовнішньому фінансуванні і розробити план залучення кредитних ресурсів (у разі необхідності).

4. За вихідними даними балансу підприємства проаналізувати фінансову стабільності підприємства з погляду забезпеченості запасів «нормальними» джерелами фінансування. Надати оцінку фінансової стабільності підприємства, зробити висновки про рівень фінансової стабільності.

5. Дати оцінку ліквідності і платоспроможності підприємства за допомогою системи відносних показників (коефіцієнтів абсолютної ліквідності, критичної ліквідності, поточної ліквідності). Зробити висновки.

6. Виконати прогноз платоспроможності на основі коефіцієнтів відновлення (втрати) платоспроможності, Альтмана і Бівера.