Задачі для самостійного розв'язування. На основі наведених нижче даних Балансу й даних за період, скласти Звіт про рух грошових коштів

Завдання 1

На основі наведених нижче даних Балансу й даних за період, скласти Звіт про рух грошових коштів. Чистий прибуток за звітний період становить 90 тис. грн., виплачено акціонерам у вигляді дивідендів 70 тис. грн., нерозподілений прибуток 20 тис. грн. Знос основних засобів за період 30 тис. грн., знос нематеріальних активів 3 тис. грн.

Завдання 2

Визначити акціонерний, власний капітал і зобов'язання підприємства на початок і кінець року, якщо протягом року були додатково емітовані акції на суму 1, 6 млн. грн., облігації (1, 3 млн. грн.), конвертовані в акції, отримано прибуток у розмірі 1, 2 млн. грн. (залишився нерозподіленим). На початок року пасиви АТ становили, млн. грн.: статутний капітал — 3, 5; резервний капітал — 0, 1; конвертовані облігації — 1, 3; кредит банку — 0, 7.

Завдання 3

При створенні АТ було зареєстровано статутний капітал у розмірі 1, 4млн.грн. У процесі емісії половину акцій було розміщено на ринку за ціною, що в 1, 5 рази перевищувала їх номінальну вартість. Половину акцій було розміщено серед засновників за номінальною вартістю, причому в оплату акцій надійшло тільки 60 % коштів.

Визначити складові власного капіталу АТ.

Завдання 4

Припустимо, що підприємство, яке займається перевезенням пасажирів на маршрутних таксі, розглядає можливість заміни існуючого автомобіля, балансова вартість якого в даний момент становить 30 тис. грн. новим. Новий автомобіль можна придбати за 122 тис. грн., а існуючий реалізувати за 35тис. грн. При цьому фірма, яка є виробником автомобілів і продає автомобіль, зобов’язується здійснити його викуп через чотири роки за ціною 58 тис. грн.

Амортизація старого автомобіля буде нараховуватись ще протягом трьох років до досягнення нульової балансової вартості. Строк корисної служби нового автомобіля – 8 років. Ліквідаційна вартість нового автомобіля наприкінці восьмого року становитиме 2 тис. грн. (Застосувати лінійний метод нарахування амортизації).

Річний дохід від експлуатації старого автомобіля – 150 тис. грн., нового – 160 тис. грн. Операційні витрати при використанні для перевезень нового автомобіля значно менші: для старого автомобіля вони становлять 100 тис. грн., для нового – 80 тис. грн. При придбанні нового автомобіля потрібно здійснити додаткові інвестиції в запчастини на суму 5 тис. грн. Ставка податку на прибуток підприємства становить 23%. Вартість капіталу, що використовується для фінансування цього проекту, дорівнює 15%.

Визначити: початковий, ліквідаційний та чисті грошові потоки.