Страхование грузов при исполнении внешнеторговых контрактов

 

 

При исполнении внешнеторгового контракта страхование грузов и вязанных с ними интересов как вид имущественного страхования не является обязательным, если это определено условиями самой сделки.

Практически вопросы осуществления страхования груза вытекают из распределения рисков случайной гибели или повреждения товара между продавцом и покупателем.

В подавляющем большинстве сформулированных в Инкотермс-2000 базисных условий поставки точки рисков и расходов продавца и покупателясовпадают, т.е. сторона, которая организует транспортировку и оплачивает ее по договору перевозки, одновременно несет все риски за товар. В этих случаях страхование товара не является обязательством по контракту, т.е. продавец или покупатель, на которых лежат риски, сами решают, следует ли страховать товар и на каких условиях. Так, при базисах «с завода» и «свободно у перевозчика» независимо от вида транспорта и способа доставки страхователем груза с момента принятия груза и практически на всем пути следования является покупатель. При условии «доставлено с оплатой пошлины» вопросы страхования от пункта отправления до места сдачи товара покупателю решает продавец.

При распределении рисков, возникающих при транспортировке товаров, между продавцом и покупателем в каком-либо промежуточном пункте могут возникать проблемы. В этом случае страховой интерес отсутствует у продавца после пересечения места, указанного в пункте А4 Инкотермс, а у покупателя – до достижения указанного места. Это означает, что у покупателя, например, на условиях FOB допересечения товаром борта судна отсутствует страховой интерес.

При использовании же сторонами термина СРТ продавец во многих случаях остается ответственным за риск даже после того, как на терминале перевозчика или в отличном от местонахождения судна месте, товар передан указанному покупателем перевозчику. Если продавец не обеспечит для таких ситуаций соответствующего страхового покрытия, он, как правило, не может воспользоваться правами из заключенного покупателем договора страхования, даже если такой договор содержит так называемую транзитную оговорку о том, что страхование охватывает период «от склада до склада», включая период до погрузки товара на борт судна или другое транспортное средство.

При тех базисах поставки, которые предусматривают переход риска в пути при передаче товара с одного вида транспорта на другой (FOB, FAS, «поставка с пристани» — DES, «поставка с судна» – DEQ), вопросы страхования распределяются между продавцом и покупателем. В этих случаях осуществляется раздельное или прерванное страхование груза и связанных с ним интересов.

Для контрактов, заключенных на таких условиях, а их большинство, характерными являются два момента.

Во-первых, страхователь и бенефициар, как правило, совпадают, если никто дополнительно не приобретает страховой интерес в процессе исполнения сделки и период страхового покрытия совпадает с распределением рисков между продавцом и покупателем.

Во-вторых, между продавцом и покупателем вопросы страхования не согласовываются и в условия контракта не включаются.

Исключение составляют ситуации, при которых по взаимному соглашению продавец и покупатель осуществляют сквозное страхование грузов, охватывающее весь путь доставки «от двери до двери», т. е. риски обеих сторон покрываются одним договором страхования.

В этом случае в контракте оговариваются следующие моменты:

– какая из сторон осуществляет страхование;

– условия страхования на всем пути следования;

– распределение выплаты страховой премии страховщику между продавцом и покупателем;

– наименование страховой компании, с которой будет заключен договор;

– форма страхового договора;

– период страхового покрытия;

– на чье имя выписывается договор страхования.

Например, при поставке упакованных запасных частей в Россию из Германии на условиях «ФОБ Гамбург» стороны решают осуществить сквозное страхование грузов по одному полису. Согласованные условия страхования в контракте могут быть изложены следующим образом:

«Покупатель принимает на себя все заботы по страхованию в компании поставляемых по договору запчастей с момента их отгрузки с завода Продавца и/или субпоставщиков до момента получения заводом Покупателя.

Расходы по страхованию от продавца и/или субпоставщиков до погрузки товаров на судно в порту в размере 0, 015% страховой суммы, указанной в полисе, выписанном на имя покупателя, относятся на счет Продавца и удерживаются Покупателем при оплате счетов за запчасти.

Страхование за время всего периода транспортировки и перевалок производится на условиях «с ответственностью за все риски согласно п.1 § 2 Правил страхования грузов компании».

При базисах поставки группы С точки рисков и расходов продавца и покупателя не совпадают. Риск за товар переходит при пересечении товаром борта судна в порту погрузки (CFR, CIF) или при передаче товара первому перевозчику в пункте отправления (СРТ, CIP).

Однако транспортировку в этих случаях организует продавец, который заключает договор перевозки и оплачивает провозную плату, т. е. расходы продавец несет до места назначения, указанного в контракте.

Тем не менее в соответствии с Инкотермс-2000 при условиях CFR и СРТ покупатель имеет право решать вопросы страхования своих рисков самостоятельно. В контрактах, заключенных на этих условиях, вопросы стра­хования отсутствуют, если не возникает ситуация сквозного страхования.

Особенностью же базисов CIF и CIP является то, что они предусматривают обязанности продавца застраховать товар в пользу покупателя или иного лица, обладающего страховым интересом.

Это означает, что при условиях CIP и CIF страхователем является продавец, а бенефициаром – покупатель.

В контрактную цену товара при этих базисах заранее включаются расходы на страхование, которые фактически будут позже выплачены продавцом непосредственно страховой компании уже по договоренности между продавцом и страховщиком и могут отличаться от тех, которые были заложены при формировании цены по контракту. Как правило, это позволяет продавцу получать дополнительную валютную выручку по экс­портным товарам.

Инкотермс-2000 обязывает продавца при условиях поставки CIF и CIP обеспечить за свой счет страхование и передать лицу, обладающему страховым интересом, письменное доказательство заключения договора страхования.

При этом страховании (в соответствии с Инкотермс-2000) оно должно покрывать как минимум предусмотренные в договоре купли-продажи цену плюс ожидаемую прибыль в размере 10%. Кстати, на практике страховщи­ки не всегда включают ожидаемую прибыль в перечень объектов страхования либо устанавливают ее процент ниже указанного уровня. Вместе с тем, по некоторым категориям грузов, например дорогостоящим, акцизным, размер ожидаемой прибыли увеличивается до 20–30%. Это связано не только с особенностями самого страхуемого товара, но и с рядом некоторых тенденций, проявляющихся в последнее время в практике внешней торговли, а именно, с увеличением объема продаж через посреднические или смешанные компании, необходимостью подработки груза в период транзитного хранения, оплатой таможенных пошлин и сборов до получения груза, что вызывает необходимость предусматривать возможную компенсацию понесенных расходов в размере большем, чем это было ранее.

Слеует помнить, что Инкотермс-2000 имеет факультативный характер, если в контракте купли-продажи нет ссылки на этот документ. К тому же во внешнеторговых договорах, как правило, не предусматривается ответственности продавца за невыполнение им обязанностей по страхованию товара. В связи с этим в контрактах на условиях CIF и CIP в интересах бенефициара, а также для того, чтобы избежать непредвиденных, дополнительных, связанных со страхованием расходов сторон, оговариваются в первую очередь следующие моменты:

1) осуществление покупателем платежей за товар производится только при предоставлении продавцом вместе с другими документами письменного доказательства наличия договора страхования, вид которого прямо указывается в контракте;

2) период нахождения товара под страховой защитой. При этом сроки начала и окончания ответственности страховщика должны совпадать с участком пути, который находится на риске продавца и покупателя;

3) конкретное наименование или определенные параметры и требования к страховой компании, с которой продавцом в дальнейшем будет заключен договор страхования, а именно, обязательное наличие лицензии на страхование «карго»; опыт работы на рынке не менее 3–4 лет и т.д. Иногда в контрактах применяются такие формулировки, как «солидная компания», «заслуживающая доверия компания» и т.д.;

4) размер страховой суммы. В ее состав входит страховая стоимость плюс процент ожидаемой прибыли, который должен совпадать с условиями работы потенциального страховщика);

5) условия страхования, указание дополнительных рисков и за чей счет они страхуются.

Инкотермс предусматривает, что продавец должен застраховать товар на минимальных условиях, определяемых Правилами страхования грузов, Объединения лондонских страховщиков или любыми другими подобными правилами, т.е. на условиях «без ответственности за повреждения». Это связано с тем, что если товар подлежит в период перевозки перепродаже, то неизвестны обязанности предыдущих покупателей по страхованию.

В отношении товаров, подлежащих в период транспортировки перепродаже, минимальное покрытие часто оказывается недостаточным. Товар может быть поврежден вследствие порчи, поломки или проникновения в судно морской воды. Подобные риски не включаются в минимальное страхование согласно оговорке С Грузовых условий Института лондонских страховщиков 1982 года. Однако страхование от проникновения в судно морской воды предусмотрено оговоркой В (п. 1, 2, 3), а страхование от всех рисков (all risks) — оговоркой А.

Оговорки А, В и С не обеспечивают страховой защиты за утрату, повреждение или расходы, возникшие вследствие свойств товара, неправильной его упаковки или таких расходов или убытков, которые имели место в период просрочки. Кроме того, существует общее исключение, касающееся утра­ты, повреждения или расходов, возникших вследствие несостоятельности или финансового краха судовладельцев, менеджеров, фрахтователей или операторов судов. При этом у покупателя могут возникнуть не охваченные страхованием риски, так как продавец на условиях CFR и CIF может избежать ответственности, доказав, что он выполнил возложенную на него пунктом A3 обязанность «заключить на обычных условиях договор перевозки по обычно принятому маршруту на мореходном судне обычно применяемого типа». При возникновении вследствие неправильной упаковки товара утраты или повреждения продавец несет на основании пункта А9 Инкотермс ответственность по контракту купли-продажи, однако ни одна из сторон не может получить возмещение убытка у страховщиков.

Поэтому если покупатель желает, чтобы товар был застрахован на условиях, предусматривающих большую ответственность страховщика, это обязательно должно быть зафиксировано в контракте.

Наиболее часто употребляемыми условиями в практике внешнеэкономической деятельности при морской перевозке различных видов грузов являются следующие.

Для упакованных трюмных грузов: «с ответственностью за все риски»; «с ответственностью за частную аварию», включая повреждение грузов крюками, маслом, пресной водой и другими грузами, а также кражу и недоставку, независимо от процента повреждения.

Для неупакованных трюмных грузов: «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения». Эти условия могут быть расширены добавлением ответственности за кражу, недоставку целых мест.

Для палубных грузов (независимо от рода упаковки): «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения», включая ответственность за смытые волной и выбрасывание за борт палубного груза. Сюда может быть включен риск кражи и недостачи целых мест.

Для наливных грузов, отправляемых в танкерах: «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения», включая утечку и/или недостачу сверх 1 % на каждый танк или весь груз-серию.

В тех случаях, когда в танкер загружены два сорта нефти, нефтепродуктов или масел, страхование производится на условиях «с ответственностью за частную аварию», включая загрязнение или смешение, утечку или недостачу сверх 1% на каждый танк или весь груз-серию.

Лесные грузы, отправляемые полными пароходами, страхуются на следующих условиях:

– трюмные грузы – «с ответственностью за частную аварию», включая повреждения крюками, маслом, пресной водой и другими грузами, а также кражу и пропажу целых или части мест и недоставку целых мест;

– палубные грузы – «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения», включая ответственность за недоставку, выбрасывание за борт и смытие волной палубного груза.

При согласовании условий страхования в контракте купли-продажи между продавцом и покупателем важным моментом являются вопросы установления или отсутствия франшизы, которые должны совпадать с условиями Правил потенциального страховщика либо включаться в договор страхования в виде дополнительных положений. При несовпадении условий страхования и условий контракта в отношении франшизы возникает вопрос: на какой стороне по контракту лежат убытки в рамках франшизы?

По общему порядку все дополнительные риски продавец страхует только по требованию покупателя и за его счет (в соответствии с пунктом A3 терминов CIF и С1Р).Наиболее часто встречающейся является оговорка о войне и забастовке.

Понятие военного риска является условным, имея в виду, что в него включается большой круг событий, которые, строго говоря, выходят за рамки этого понятия. По этому условию страховщик возмещает убытки, связанные с потерей или повреждением застрахованного имущества в результате его захвата, ареста, задержания, пиратского нападения, подрыва на минах, торпедах и т.д. вследствие любых военных действий (независимо от объявления войны) и народных волнений. Несмотря на широкий объем покрытия, данный вид страхования действует только в мирное время или в условиях ограниченных военных конфликтов. Страхование автоматически прекращается в случае начала военных действий с применением ядерного оружия, реквизиции застрахованного имущества каким-либо государством с выплатой компенсации.

Оговорка о забастовке (Strike Clause) предусматривает возмещение убытков или повреждений застрахованного имущества, происшедших в результате действий забастовщиков или других лиц, участвующих в трудовых конфликтах, а также вызванных акциями всякого рода террористов или людей, действующих по политическим мотивам.

Примечательно, что по Правилам Института лондонских страховщиков оба вида оговорок включают покрытие убытков по общей аварии, что отличается от практики работы российских страховщиков.

Все условия страхования, согласованные в запродажном контракте, должны быть отражены в условиях открываемого покупателем аккредитива.

Как известно, аккредитивная форма расчетов во внешнеэкономической деятельности подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (МТП, № 500; в ред. 1993 г.; вступили в силу с 1 января 1994 г.).

В аккредитивном поручении дается перечень необходимых для оплаты документов, и, если у банка имеются замечания, платеж не производится без предварительного согласия с лицом, выставившим аккредитив.

Если по условиям аккредитива требуется предоставление страхового полиса, то должно быть оговорено, кем такие документы выставляются и каково их содержание. Если нет такого указания, банк принимает документы в представленном виде и лишь проверяет их содержание с целью выяснения наличия расхождения.

Унифицированными правилами предусматривается, что если в страховом документе указано, что было выдано несколько оригиналов, тогда они все должны быть представлены в банк, если иное не указано покупателем.

Там же устанавливается, что, если нет специального разрешения, страховые сертификаты и коверноты не принимаются в качестве документов, против которых осуществляются платежи.

Если иное не определено в аккредитиве или если из страховых документов не следует, что страхование вступает в силу не позднее даты погрузки на борт, или отправки, или даты принятия товаров к перевозке, то банки будут отказывать в приеме страховых документов, которые да­тированы позднее вышеперечисленных сроков, подтверждаемых транспортными документами.

В аккредитивах должен фиксироваться требуемый вид страхования и в том случае, если имеются дополнительные риски. Неточные термины, такие, например, как «обычные риски», банками приниматься не должны. Но если они все-таки используются, банки имеют право принимать страховые документы такими, какими они представлены, но без ответственности за какие-либо риски, которые не покрыты страхованием.

В соответствии с Унифицированными правилами в страховом документе должна применяться та же валюта, что и в аккредитиве.

Если иное не оговорено в аккредитиве, банки имеют право прини­мать страховой документ, содержащий указание, что страхование предусматривает франшизу.

Российские банки и внешнеэкономические организации при осуществлении международных расчетов в форме документарных аккредитивов также руководствуются всеми этими требованиями в отношении страховых документов.

Вопросы

1. Раскройте понятие страхового риска.

2. Покажите отличие общей аварии от частной.

3. Назовите признаки общей аварии.

4. Что относится к убыткам и общей аварии?

5. Назовите наиболее распространенные условия страхования рисков при перевозках грузов в международном сообщении.

6. При каких условиях страхования грузов страховщик принимает на себя наибольшую ответственность?

7. Что следует понимать под франшизой и каков порядок ее исчисления?

8. Покажите различия между условной и безусловной франшизой.

9. Какие грузы могут приниматься к страхованию на особых условиях?

10. В каких случаях страхование грузов при исполнении внешнеторгового контракта не является обязательным?

11. Что включает сквозные страхование грузов и как его условия отражаются в контракте?

12. Что предусматривается в контракте при страховании грузов на условиях CIF и CIP?

13. Какие условия страхования применятся наиболее часто в практике ВЭД при морской перевозке различных видов грузов?

ТЕМА 14 МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ
ВО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ