Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц

 

Анализ кредитования населения в банке может быть проведен по следующей схеме: 1) определение места исследуемого банка на рынке банковских услуг; 2) анализ динамики кредитного портфеля исследуемого банка, определение доли кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле; 3) анализ структуры кредитного портфеля физических лиц по срокам кредитования, по видам кредитов населению, по валюте кредита; 4) анализ уровня риска кредитного портфеля населению; 5) анализ доходности кредитного портфеля населению. Для анализа в работе выбраны банки ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк (табл. 12).

Таблица 12 - Сравнительная характеристика условий кредитования физлиц

Показатель	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
1. Ставка процентов по кредиту	От 20% до 30%	до 27%	До34,5%
2. Валюта кредита	Рубли, доллары США, Евро	Рубли, доллары США, Евро	Рубли, доллары США, Евро
3. Заемщики	Граждане РФ от 24 лет, стаж не менее 1 года	Граждане РФ от 21 года	Граждане РФ от 21 года
4. Срок кредитования	До 5 лет	До 3 лет	До 5 лет
5. Минимальная сумма кредита	30 000 рублей	45 000 рублей	45 000 рублей
6. Максимальная сумма кредита	До 750 000 рублей без обеспечения; До 3 000 000 рублей под залог (обеспечение)	Определяется в зависимости от уровня платежеспособности заемщика	До 300 000 рублей без залога; более 300 000 рублей с залогом
7. Срок рассмо-трения заявки	До 5 дней	До 5 дней	До 2 дней
8. Перечень необходимых документов	- копия паспорта; - справка о доходах; - копия трудовой книжки; - копии кредитных договоров.	- копия паспорта; - справка о доходах за 6 месяцев; - заверенная копия трудовой книжки	- паспорт с пропиской; - справка о доходах; - копии кредитных договоров; - документы на приобретаемое имущество (или залог)

Исследуя данные таблицы 12, можно сказать, что условия кредитования банков существенно отличаются. Сравнительный анализ позволил выявить основных конкурентов банка ВТБ24 по условиям предоставления кредитов физическим лицам. В первую очередь, это Россельхозбанк, который предлагает более выгодные ставки по кредитам.

Классификация кредитного портфеля по срокам позволяет определить, во-первых, степень покрытия банком потребностей населения в долгосрочных ресурсах; во-вторых, наличие у банка возможностей без потери ликвидности размещать долгосрочные кредиты.

Такое большое значение долгосрочным размещениям банков уделяется потому, что в настоящее время национальная экономика испытывает дефицит долгосрочных кредитных и инвестиционных ресурсов, поэтому банки, являясь едва ли не единственными финансовыми донорами, аккумулируют все возможности для покрытия такого спроса.

Одним из важных разделов анализа является исследование структуры кредитного портфеля по видам кредитов. Следует отметить, что получить такую информацию из открытых форм отчетности не представляется возможным, поскольку форма 101 не содержит данной классификации. Поэтому данные о структуре портфеля можно получить лишь от специалистов банка.

Потребительское кредитование населения по видам кредитов ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк (табл. 13).

 

Таблица 13 - Потребительское кредитование населения по видам кредитов

Наименование показателя	Банк
ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Ипотечное кредитование, %	37,3	42,61	52,08
Автокредитование, %	19,31	15,16	9,52
Персональные кредиты, %	43,4	42,23	38,40

 

Доля автокредитования у ВТБ24 наибольшая: 19,3% по сравнению с 9,5% у Сбербанка, однако доля жилищного (ипотечного) кредитования населения наименьшая по сравнению со Сбербанком и Россельхозбанком. В то же время ВТБ24 содействует заявленному курсу Правительства РФ на выполнение задач по становлению широкомасштабной системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования населения, тем самым обеспечивая рост национальной экономики и улучшение условий жизни населения.

Ипотечный кредитный портфель ВТБ24 в настоящее время формируется за счет следующих направлений: собственной выдачи; кредитов, переданных на баланс банка в рамках проекта миграции розничного бизнеса группы «ВТБ»; кредитов, приобретенных у других участников ипотечного рынка.

Для ВТБ24 на протяжении последних лет характерен рост ипотечных кредитов, связанный с существенной модернизацией условий предоставления ипотечных кредитов и оптимизацией технологии ипотечного кредитования. В частности, в банке ВТБ24 было реализовано следующее:

- отмена первоначального взноса в части кредитов;

- снижение процентной ставки в рублях;

- повышение коэффициентов, используемых при определении доступной суммы кредита;

- рассмотрение дохода родственников заемщика;

- расширение сроков кредитования (до 50 лет);

- расширение продуктового ряда (нецелевые кредиты, рефинансирование, улучшение жилищных условий);

- установление лимитов принятия рисков на ведущие строительные компании – либерализация требований к обеспечению кредитов;

- размещение риэлторов в центрах ипотечного кредитования – возможность получения полной услуги «кредит + квартира» в офисе банка;

- увеличение сети отделений, предоставляющих ипотечные кредиты, проведение межфилиальных сделок.

Кроме того, анализируя таблицу 13, необходимо указать, что ПАО «ВТБ 24» активно развивает автокредитование. В качестве причин роста объемов автокредитования следует указать расширение продуктового ряда и географии бизнеса, а также повышению качества сервиса. В настоящее время ПАО «ВТБ 24» предлагает следующие программы автокредитования:

- стандартная программа на новые автомобили иностранного производства;

- стандартная программа на подержанные автомобили иностранного производства;

- программа без применения условия об обязательном осуществлении первоначального взноса на оплату автомобиля иностранного производства;

- автоэкспресс-кредитование на покупку нового или подержанного автомобиля иностранного производства, а также нового автомобиля отечественного производства с оформлением и без оформления страховки.

Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24» представлена в табл. 14.

Таблица 14 - Динамика структуры кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24»

Виды кредитов	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Откл. за период
Жилищные кредиты	39,21	41,08	47,32	49,65	46,43	7,22
Потребительские кредиты	29,23	38,31	37,20	39,47	43,78	14,54
Автокредиты	19,46	12,47	9,86	7,65	7,98	-11,48
Кредитные карты	11,89	8,05	5,53	2,96	1,67	-10,22
Овердрафты	0,21	0,09	0,09	0,11	0,09	-0,12
Кредиты в иностранной валюте	0,00	0,00	0,00	0,15	0,06	0,06
Всего	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	0,00

 

Данные, представленные в таблице 14, отражают преобладание в кредитном портфеле физических лиц ПАО «ВТБ 24» жилищных и потребительских кредитов.

В 2014 году наблюдается снижение жилищных кредитов, что связано с приостановлением действия некоторых видов целевых программ по выдаче ипотечных кредитов. Объемы потребительских кредитов, напротив, увеличиваются, так как банк постоянно расширяет их линейку.

Немаловажным фактом является и то, что объемы кредитного портфеля банка увеличиваются не только в результате роста количества заемщиков, но и по причинам роста величины запрашиваемых клиентами кредитов. Поэтому важным становится анализ средней суммы кредита, приходящейся на одного заемщика. Рост средней суммы кредита позитивно характеризует деятельность банка, позволяя судить как об увеличении банковского кредитного потенциала, так и об увеличении финансовых возможностей клиентов обслуживать значительные объемы привлеченных банковских кредитов.

Структура потребительских кредитов банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк по размеру полученных сумм представлена в таблице 15.

 

Таблица 15 - Структура кредитов, выданных физическим лицам по размерам

Наименование	Удельный вес, %
ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего	100,00	100,00	100,00
До 3000 руб.	5,00	4,00	4,00
От 3001 до 5000 руб.	4,00	5,00	5,00
От 5001 до 15000 руб.	26,00	27,00	26,00
От 15001 до 25000 руб.	18,00	19,00	20,00
От 25001 руб. до 50000 руб.	15,00	20,00	21,00
От 50001 до 100000 руб.	16,00	15,00	13,00
Свыше 100000 руб.	16,00	10,00	11,00

 

Из данных таблицы 15 видно, что чаще всего клиенты запрашивают кредиты в сумме от 5 до 15 тысяч рублей. Причем явной тенденции изменения спроса на кредиты такого размера не просматривается: в ВТБ24 они составляли 26% от общего объема кредитов, выданных населению, в Россельхозбанке – 27%, а в Сбербанке удельный вес сопоставим с ВТБ24. При этом следует отметить, что в ВТБ24 доля физических лиц, запрашивающих относительно крупные суммы заемных средств наибольшая.

Выявленные факты позволяют сделать предварительные оценки уровня платежеспособности клиентов - физических лиц ВТБ24: их уровень способности обслужить заемные средства является более высоким.

Данные по срокам размещения кредитов населению банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк представлены в табл. 16.

 

Таблица 16 - Структура кредитов, выданных физическим лицам по срокам погашения задолженности

Наименование статьи	Удельный вес, %
ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Кредиты, предоставленные физическим лицам, всего	100,00	100,00	100,00
«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на текущем счете)	0,07	0,07	0,07
на срок от 8 до 30 дней	0,00	0,00	1,03
на срок от 31 до 90 дней	0,10	1,42	0,14
на срок от 91 до 180 дней	0,31	0,39	0,47
на срок от 181 дня до 1 года	5,17	5,40	6,93
на срок от 1 года до 3 лет	12,94	14,66	1,51
на срок свыше 3 лет	81,41	78,06	89,85

 

Из данных табл. 16 видно, что в структуре кредитов, выданных физическим лицам, наибольший удельный вес приходится на кредиты, выданные на срок свыше 3 лет (81,41%) и на срок от 1 года до 3 лет (12,94%).

Таким образом, несмотря на высокий риск долгосрочного кредитования в сложной экономической ситуации, ПАО «ВТБ 24» наращивает объемы кредитования на достаточно длительные сроки. Это обусловлено большей доходностью операций долгосрочного кредитования: ставки по таким кредитам выше, чем по краткосрочным.

Анализ видов обеспечения возвратности кредита банков ВТБ24, Сбербанк и Россельхозбанк проведем в таблице 17.

 

Таблица 17 - Классификация видов обеспечения

Вид обеспечения	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Залог, %	84,67	83,46	79,91
Поручительство, %	15,33	16,54	20,09
Итого, %	100,00	100,00	100,00

 

Из таблицы 17 можно сделать вывод о постепенном росте сумм обеспечения по двум основным видам: залог и поручительство. Высокий удельный вес залогов в общем объеме обеспечения обусловлен тем, что удовлетворение требований, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника.

Можно указать три группы коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на три группы показателей:

- доходность кредитных вложений;

- качество управления кредитным портфелем;

- достаточность резервов на покрытие возможных убытков;

Проведем расчет данных коэффициентов в табл. 18.

 

Таблица 18 - Показатели доходности потребительских кредитов банка

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Прибыльность потребительских кредитов, %	16,3	5,7	13,4
Доля процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка, %
Доходность потребительских кредитов, %	0,47	0,01	0,22
Реальная доходность потребительских кредитов, %	17,98	3,07	15,47

 

Как видно из данных таблицы 18, в целом портфель потребительских кредитов банка ВТБ24 можно охарактеризовать как прибыльный. Фактические значения данного показателя намного превышают нормативные, что объясняется большим объемом собственных средств.

Оптимальное значение доли процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка находится в пределах от 10 до 20 %.

Данные таблицы 18 показывают, что доля процентной маржи по потребительским кредитам в Россельхозбанке и Сбербанке ниже, чем в ВТб24: в первом она составляет 10%, а во втором - 25%, в то время как в ВТБ24 - 59%, что объясняется меньшим весом потребительских кредитов в общем объеме кредитов Россельхозбанка и Сбербанка.

Оптимальное значение доходности кредитных вложений банка, оптимальное значение данного коэффициента составляет 2-3,5%. Данные для всех банков низкие, что ростом просроченных кредитов из-за текущей ситуации в экономике России.

По показателю реальной доходности потребительских кредитов оптимального значения нет, но согласно фактическим значениям из таблицы 18 можно отметить, что процент реальной доходности потребительских кредитов банка ВТБ24 довольно высок, что говорит о высоком качестве управления кредитным портфелем и кредитными рисками в целом.

Динамика коэффициентов качества управления кредитами исследуемых банков представлена в табл. 19.

 

Таблица 19 - Динамика коэффициентов качества управления кредитами

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Удельный вес неработающих кредитных вложений в активах банка, %	0,85	4,1	0,2
Удельный вес неработающих кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений, %		4,8	0,3
Соотношение кредитных вложений и депозитов, %	249,3	350,6	219,4
Уровень перегруженности кредитного портфеля, %	90,1	84,6	75,1
Доля краткосрочных кредитных вложений, %	99,7	99,5	99,5
Темп роста кредитных вложений, %	113,7

 

Согласно данным таблицы 19 значения коэффициента, характеризующего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений, находятся в пределах допустимой нормы у ВТБ24 и Сбербанка (от 0,5-3). У ВТБ24 данный показатель был равен 0,85 процентов.

У Россельхозбанка значение коэффициента намного больше в связи с тем, что в кредитном портфеле банка образовалась большая доля просрочки, которая составляла чуть более одной двадцатой всего кредитного портфеля. У Сбербанка значение коэффициента ниже по причине реализации залога по просроченным ссудам.

Коэффициент, детализирующий качество управление кредитным портфелем, соответствует нормативам как для ВТБ24, так и для Сбербанка. Данный показатель также объясняется малой долей просроченной задолженностью в кредитной портфеле банка.

Коэффициент, дающий оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов, находится на довольно высоком уровне, что отрицательно характеризует исследуемые банки с точки зрения управления рисками.

Это говорит о том, что банк пользуется остатками на расчетных счетах клиента, что не является надежным по отношению к рискам, возникающим в случае снижения остатков на расчетных счетах.

Уровень перегруженности кредитного портфеля говорит о том, что кредитные портфели всех исследуемых банков перегружены, и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. Так, коэффициент равен 90,1% для ВТБ24 и 75,1% для Россельхозбанка.

Доля краткосрочных кредитных вложений характеризует ее долю в общем объеме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля всех исследуемых банков почти целиком состоит из краткосрочных кредитов.

В условиях отечественной экономики структура кредитных вложений банков по показателю срочности не соответствует потребностям обновления основных фондов предприятия, то есть объемы краткосрочных кредитных вложений значительно преобладают над объемами долгосрочных кредитов. Этот показатель также объясняется спецификой кредитной политики банков, имеющей приоритетную направленность на краткосрочное кредитование.

Следующий коэффициент, характеризующий темпы роста кредитных вложений для Сбербанка 105%, тогда как для ВТБ24 рост кредитных вложений банка составил 113,7%, что является наивысшим значением для трех анализируемых банков.

Третья группа показателей также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам.

Рассчитаем коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам в таблице 20.

 

Таблица 20 - Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам

Показатели	ВТБ24	Россельхозбанк	Сбербанк
Уровень защищенности от кредитного риска, %	126,8	61,8	433,4
Уровень резерва на покрытие убытков, %
Степень достаточности резервов, %	6,1	0,1	4,3

 

Коэффициент, отражающий степень защищенности банка от кредитного риска, не имеет критериального уровня. Чем меньше его знаменатель, то есть размер вложений, не приносящих доход, тем лучше состояние кредитного портфеля банка.

Таким образом, можно отметить, что в наихудшем состоянии кредитный портфель находился у Россельхозбанка. В то же время, чем больше созданный резерв, тем больше уровень защищенности банка, что характерно для ВТБ24.

Уровень резерва на покрытие убытков характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам, его оптимальное значение составляет 100%. Все три банка придерживались оптимального значения по данному коэффициенту.

Степень достаточности резервов свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента, которое составляет 0,9-5%, можно отметить, что у ВТБ24 и Сбербанка этот показатель находился в пределах оптимального значения.

Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка ВТБ24 на рынке кредитования физических лиц. Проведенный сравнительный анализ позволяет охарактеризовать кредитный портфель банка как динамично развивающийся, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам.

Можно также отметить высокую доходность кредитных вложений банка, и положительную динамику вложений, приносящих доход. Коэффициенты качества управления кредитным портфелем выявили некоторые упущения руководства банка, в отношении увеличения количества срочных вкладов, в деятельности должны использоваться не только средства остающиеся на расчетных счетах клиентов, которые относятся к рискованным, а также денежные средства с умеренным кредитным риском. Также необходимо выделить высокую степень агрессивности кредитной политики и перегруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориентации кредитных ресурсов банка на другие направления.