Денежное обращение - движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты

Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Федерации осуществляются исключительно ЦБ РФ.

В целях организации наличного денежного обращения на территории РФ на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

- определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Наличные деньги (банковские билеты - банкноты и металлическая монета) являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Образцы банкнот и монет, их номинал утверждаются Советом директоров Банка России. Официальные сообщения о выпуске в обращение новых денежных знаков и их описание публикуется в СМИ. Решение по этим вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство РФ.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монет Банка России на денежные знаки нового об­разца срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее 1 года, но не превышает 5 лет.

При необходимости повысить техническую защищенность банкнот и монет от подделок обычно время от времени осущест­вляется их модификация (как правило, это относится к наличным деньгам наиболее крупных достоинств). В целях обеспечения максимальных удобств при обращении наличных денег могут вводиться денежные знаки новых достоинств.

Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения беспе­ребойных расчетов наличными деньгами на территории РФ, возлагается на ЦБ РФ. Ветхие и поврежденные банкноты обмени­ваются без ограничений в соответствии с установленными правилами.

Ограничений на расчеты в наличной денежной форме между: физ. лицами, физ. и юр. лицами не имеется. Расчеты в налич­ной денежной форме между юр. лицами ограничиваются. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 7.10.98 г. предельный размер расчетов наличными деньгами по 1 платежу между юр. лицами - 10 тыс. руб. Для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юр. лиц товары, сельхоз. продукты и сырье - 15 тыс. руб.

 

№ 95. Безналичное денежное обращение.

При безналичном денежном обращении реальные денежные знаки как средство платежа между субъектами соответствую­щих отношений отсутствуют, а используются своего рода символы, т.е. цифровые записи об обращающейся денежной массе.

Имеется 3 основные разновидности безналичного денежного обращения.

1) «классическая». Состоит в поручении юр. или физ. лица, даваемом банку другой кредитной организации, списать со счета данного лица в данном банке определенную сумму и записать ее на счет другого юр. или физ. лица в этом или ином банке.

Для хранения безналичных денег юридическое или физическое лицо открывает в банке или ином кредитном учреждении на свое имя счет (расчетный, текущий или иной).

В системе безналичных расчетов в настоящее время все чаще используются электронные устройства, позволяющие в мини­мально короткие сроки передавать соответствующую информацию о расчетах в масштабах всей страны и на межгос простран­ствах.

Любое государство заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физ. объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денеж­ные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеют оп­ределенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.

Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. По­этому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юр. запреты на со­вершение некоторых фин. действий с использованием наличных денег.

2) расчеты с помощью векселей и им подобных безусловных денежных обязательств.

Суть векселя состоит в том, что 1 субъект, имеющий задолженность перед другим субъектом (векселедатель), выдает ему вексель как обязательство уплатить в определенный срок требуемую сумму. Лицо, получившее вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство перед третьим лицом путем предъявления ему полученного от 1 лица векселя.

Эта цепочка может быть продолжена. В конечном счете лицо, имеющее вексель, вправе предъявить его векселедателю с тре­бованием уплатить обозначенную в векселе сумму. При отсутствии нужной суммы предъявитель векселя вправе претендовать на соответствующее имущество векселедателя, которое послужило гарантией векселя.

3) кредитные карточки банков. Они широко распространены в развитых странах и начинают достаточно активно исполь­зоваться в РФ.

Кредитные карточки технически исполняются таким образом, что при помещении их в специальные считывающие устрой­ства обеспечивают мгновенную связь с банком, в котором находится счет владельца карточки. С помощью несложных манипу­ляций оператора со счета владельца карточки списывается требуемая сумма и записывается на счет субъекта, продавшего товар, оказавшего услуги и т.п. Наличные деньги в обороте при этом не участвуют.

Есть и некоторые иные разновидности безналичного денежного обращения, носящие менее распространенный, чем описан­ные выше, характер. Они обычно не предусмотрены законодательством, а в известных ситуациях могут и противоречить ему. В частности, в период массовых неплатежей начала 1990-х гг. некоторые предприятия учитывали долговые записи (расписки) в денежном выражении своих работников, данные ими предприятиям торгов­ли и иным обслуживающим население предприяти­ям, а затем, при поступлении средств на выплату заработной платы, производили расчеты с предприятиями-кредиторами.

 

№ 96. Правовое положение Центрального банка РФ.

Банк России является главным банком РФ. С целью осуществления согласованных мер по реализации экономической поли­тики Правительства Председатель Банка России участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов РФ и министр экономики РФ участвуют в заседаниях Совета директоров ЦБ РФ с правом совещательного голоса.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с банками и другими кредитными организациями определяются тем, что, с 1 стороны, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, а с другой стороны, Банк России – юр. лицо, вступающее в определенные гражданско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями.

Банк России осуществляет банковское регулирование и надзор за деятельностью банков и других кредитных организаций, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Для обеспечения стабильности банковской системы кредитные организации депонируют в Банке России обязательные резервы, на которые взыскания не обращаются.

ЦБ имеет право предоставлять российским и иностранным кредитным организациям, Правительству РФ кредиты на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено ФЗ о федеральном бюджете.

Банк России, кроме кредитования, имеет право совершать широкий круг других банковских операций, обслуживая не только кредитные организации, но и представительные и исполнительные органы гос. власти, ОМС, их учреждения и организации, гос. внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц, в случаях, предусмотрен­ных ФЗ.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им крат­косрочных кредитов по учетной ставке Банка России и определяет условия предоставления кредитов под залог различных акти­вов. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юр. лица, осуществляющего без лицензии банковские операции. Банк России, согласно законодательству, является кредитором последней инстанции. Он способствует созданию ус­ловий для устойчивого функционирования кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность.

Как орган управления кредитной системы РФ, он, осуществляя функции регулирования, вправе издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

В соответствии с законодательством Банк России осуществляет контроль за законностью и целесообразностью создания банков и небанковских кредитных организаций. Указанный контроль осуществляется в процессе рассмотрения вопроса о реги­страции кредитной организации в Книге гос. регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицензии на право совер­шения банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте.

 

№ 97. Понятие коммерческого банка. Система коммерческих банков в РФ.

 

№ 98. Понятие, принципы и виды банковского кредита.

Банковский кредит как экономическая категориям является 1 из форм движения ссудного капитала. При банковском кре­дитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юр. и физ. лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется воз­можность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребно­стей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Общественные отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают право­вую форму. Воздействие права на общественные отношения осуществляется различными способами, в своей совокупности об­разующими метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих при банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, присущих различным отраслям российского права. При регулировании общественных отношений, возникающих в области банковского кредитования, применяются метод юр. равенства сторон, при­сущий ГП, и метод «власти и подчинения», применяемый (с определенной спецификой) А и ФП.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется ФЗ «О ЦБ РФ (Банке Рос­сии)», ФЗ «О банках и банковской деятельности», другими ФЗ, нормативными актами ЦБ РФ.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами: срочность, возвратность, плат­ность, обеспеченность, целенаправленность.

Реализация принципа возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, слу­жат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.

Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности. Ссуды подлежат возврату в установлен­ные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказывае­мых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается оп­ределенная плата в виде %. Размер % ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. Законодательст­вом РФ предусмотрено только 1 ограничение предельного размера % за пользование банковским кредитом. При предоставле­нии кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов она не должна повышать % ставку Банка России более чем на 3%.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит). Бланковые кредиты получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций.

В юр. литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается и такой принцип, как дифференцирован­ность, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его фин. положение, создаю­щее у банка уверенность в способности заемщика возвратить кредит в установленный договором срок.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на 2 вида: краткосрочный и долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъ­екта, определяемые по укрупненным показателям. Устранена излишняя детализация объектов кредитования. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде.

Долгосрочный кредит выдается на 1 год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования обычно являют­ся затраты на строительство новых предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.

 

 

№ 99. Требования к учредительным документам коммерческого банка.

Для гос. регистрации и выдачи лицензии кредитная организации должна представить:

1) ходатайство о гос. регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме ООО);

3) устав кредитной организации;

4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решение о ее создании, утверждении наименования, устава, канди­датур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главбуха и т.д.;

5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате гос. пошлины за регистрацию кредитной организации;

6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о гос. регистрации учредителей - юр. лиц, аудиторские заключения о достоверности их фин. отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за 3 последние года деятельности, а также подтверждения органами Гос. налоговой службы РФ выполнения учредителями – юр. лицами обязательств перед бюдже­тами всех уровней за последние 3 года;

7) декларации о доходах учредителей;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главбуха кредитной организации, содержа­щие сведения о наличии у этих лиц высшего юр. или эконом. образования и опыта руководства отделом или иным подразделе­нием кредитной организации не менее 1 года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразде­лением не менее 2 лет; а также сведения о наличии (отсутствии) судимости;

9) список учредителей кредитной организации.

Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиала иностран­ного банка имеет свои особенности. Они должны дополнительно представить в Банк России такие документы, как:

- решение иностранного юр. лица о его участии в создании кредитной организации или об открытии филиала банка на тер­ритории России;

- документ, подтверждающий регистрацию юр. лица, и балансы за 3 предыдущих года, подтвержденные аудиторским за­ключением;

- письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредит­ной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законо­дательству страны его местопребывания.

 

 

№ 100. Лицензирование и регистрация коммерческого банка.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности установлен ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», а также принятой на их основе инструкцией ЦБ РФ «О порядке применения ФЗ, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23.07.98 г.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный раз­мер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала устанавливается ЦБ РФ. Вклады в уставный капитал могут быть в виде денежных средств, а также материальных активов. При этом не могут быть ис­пользованы для формирования уставного капитала привлеченные денежные средства, а также средства федерального бюджета и гос. внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федераль­ных органов гос. власти, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.

Учредителями кредитной организации могут быть юр. и физ. лица, участие которых в кредитной организации не запреще­но действующим законодательством.

Для гос. регистрации и выдачи лицензии кредитная организации должна представить:

1) ходатайство о гос. регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

2) учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме ООО);

3) устав кредитной организации;

4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решение о ее создании, утверждении наименования, устава, канди­датур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главбуха и т.д.;

5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате гос. пошлины за регистрацию кредитной организации;

6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о гос. регистрации учредителей - юр. лиц, аудиторские заключения о достоверности их фин. отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за 3 последние года деятельности, а также подтверждения органами Гос. налоговой службы РФ выполнения учредителями – юр. лицами обязательств перед бюдже­тами всех уровней за последние 3 года;

7) декларации о доходах учредителей;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главбуха кредитной организации, содержа­щие сведения о наличии у этих лиц высшего юр. или эконом. образования и опыта руководства отделом или иным подразделе­нием кредитной организации не менее 1 года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразде­лением не менее 2 лет; а также сведения о наличии (отсутствии) судимости;

9) список учредителей кредитной организации.

Кредитные организации приобретают статус юр. лица с момента их гос. регистрации. Сообщение о гос. регистрации кредит­ной организации публикуется в «Вестнике Банка России». Лицензия на осуществление банковских операций кредитной органи­зации выдается после ее гос. регистрации и без ограничения сроков ее действия. Осуществлять банковские операции кредитная организация может только с момента получения лицензии, в противном случае с юр. лица взыскивается вся сумма, полученная в результате осуществления данных операций, а также взыскивается штраф в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юр. лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Регистрация и лицензирование деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиала иностран­ного банка имеет свои особенности. Они должны дополнительно представить в Банк России такие документы, как:

- решение иностранного юр. лица о его участии в создании кредитной организации или об открытии филиала банка на тер­ритории России;

- документ, подтверждающий регистрацию юр. лица, и балансы за 3 предыдущих года, подтвержденные аудиторским за­ключением;

- письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредит­ной организации на территории РФ или на открытие филиала банка в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законо­дательству страны его местопребывания.

Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе страны устанавливается ФЗ по предложению Прави­тельства РФ, согласованному с ЦБ РФ.

 

 

№ 101. Банковские операции.

Кредитная организация может осуществлять только те банковские операции, которые указаны в лицензии. В настоящее время в ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» дан исчерпывающий перечень банковских операций, к которым отно­сятся:

- привлечение денежных средств физ. и юр. лиц во вклады;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц;

- осуществление расчетов по поручению физ. и юр. лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление перевода денежных средств по поручению физ. лиц без открытия банковских счетов (за исключением поч­товых переводов).

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физ. лиц);

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физ. лиц);

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драг металлов. Данная лицензия выдается ЦБ РФ по согласованию с Минфином РФ.

Кредитная организация может расширить круг выполняемых операций путем получения следующих видов лицензий:

- лицензии на осуществление операций с драг металлами;

- лицензии на привлечение во вклады средств физ. лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении 2 лет с даты гос. регистрации кредитной организации;

- лицензии на привлечение во вклады средств физ. лиц в рублях и иностранной валюте, которая также выдается по истече­нии 2 лет со дня гос. регистрации кредитной организации;

- генеральной лицензии, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций. Банк имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.

 

№ 102. Правовое регулирование банковской деятельности.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в Конституции РФ, в соответствии с п. «ж» ст. 71 которой финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банков­ской деятельности», другими ФЗ, нормативными правовыми актами Банка России.

 

№ 103. Банковский надзор.

Главная цель банковского регулирования и надзора состоит в поддержании стабильности банковской системы., за­щите интересов вкладчиков и кредиторов. Возникающие при этом общественные отношения регулируются, в основном, нормами ФП.

Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он осуще­ствляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства. Надзорные и регули­рующиефункции осуществляются Банком России непосредственно, или через создаваемый при нем орган банковского надзора, который образуется по решению Совета директоров.

Для осуществления своих функций в области банковского регулирования и надзора Банк России проводит проверки кредит­ных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их дея­тельности нарушений и принимает предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут осуще­ствляться уполномоченными Советом директоров, представителями Банка России и по его поручению аудиторскими фирмами. В соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)» в случае нарушения предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устра­нения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 1/10 % от размера минимального уставного капитала либо огра­ничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения и совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной организации штраф до 1% размера оплачиваемого уставного капитала, но не более 1% минимально­го размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной организации:

а) осуществления мероприятий по фин. оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;

б) замены руководителей кредитной организации;

в) реорганизации кредитной организации;

3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до 6 месяцев;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до 1 года, а также на открытие филиалов на срок до 1 года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным ФЗ «О банках и банковской деятельности». Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских опера­ций устанавливается нормативными актами Банка России. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», не допускается.

Ликвидация кредитной организации считается завершённой, а кредитная организация прекратившей своё существование с момента внесения в Книгу гос. регистрации кредитных организаций записи о ликвидации кредитной организации.

 

№ 104. Понятие расчетов между предприятиями, учреждениями и организациями.

Особое значение имеет упорядочение имущественных отношений, складывающихся между хозяйствующими субъектами. Этому способствует совершенствование расчетов (платежей) за выполненные работы, оказанные услуги, поставленные товары. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений, могут совпадать или не совпадать по времени с получени­ем каких-либо благ. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами имущественного отношения, либо с уча­стием дополнительного субъекта - кредитной организации. В данном случае между сторонами возникает расчетное отношение, имеющее производный характер. Урегулированные нормами права расчетные отношения приобретают форму расчетных право­отношений, к которым относятся не только возникающие из имущественных отношений по поставке товаров, оказанию услуг, выполнению работ и т.п., но и при производстве платежей, налогов в бюджеты всех уровней и в гос. внебюджетные фонды.

Все расчеты осуществляются в 2 формах - наличной и безналичной.

Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации. Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в случаях и пределах, устанавливаемых ЦБ РФ. Банк России устанавливает также формы, сроки и стандарты осуществления без­наличных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дней в пределах субъекта РФ и 5 операционных дней в пределах РФ. Межбанковские расчеты осуществляются через учреждения Банка России.

Безналичные расчеты осуществляются в формах, предусмотренных законодательством. К таким формам гражданское зако­нодательство относит, в частности, платежные поручения, аккредитив, чек, инкассо, вексель, кредитные и пластиковые карты, электронные деньги, а также иные формы, предусмотренные законодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота, существующими в банковской практике.

Платежное поручение - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении опреде­ленной суммы со своего счета на счет третьего лица. Платежное поручение является банковским переводом. Кредитная органи­зация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж в пользу третьего лица - получателя средств.

Расчеты, по аккредитиву - кредитная организация при получении поручения плательщика об открытии аккредитива обязу­ется в соответствии с его указанием произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условием аккредитива. При расчетах по аккредитиву кредитная организация действует от своего имени, но за счет плательщика.

Расчеты чеками - в соответствии с письменным поручением владельца счета (чекодателя) обслуживающей его кредитной организации она перечисляет с его счета на счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств.

Инкассовое поручение может оформляться с помощью таких расчетных документов, как платежное требование, вексель, чек, платежное требование-поручение. Платежные требования, сданные в кредитную организацию (эмитент), подлежат обяза­тельной отсылке в кредитную организацию, обслуживающую плательщика, в тот же день, если платежное требование было сдано не позднее 2 часов до окончания рабочего дня кредитной организации. При расчетах по инкассо денежное обязательство прекращается исполнением с момента списания средств со счета плательщика. Полученные (инкассированные) суммы немед­ленно передаются кредитной организацией, исполнившей инкассовое поручение, в распоряжение кредитной организации - эми­тента, которая обязана зачислить эти средства на счет клиента.

Разновидностью безналичного денежного обращения являются кредитные карточки банков.

Для производства безналичных расчетов хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают кредитную организацию и за­ключают с нею соответствующее соглашение об открытии банковского счета или по осуществлению расчетов. Эти операции относятся к банковским операциям и должны быть предусмотрены лицензией соответствующей кредитной организации.

 

№ 105. Счета юридических лиц в банке.

Правовой режим порядка открытия и функционирования счетов предопределен действующим порядком создания юр. лиц, их правовым статусом. Каждому предприятию, независимо от формы собственности, обладающему правами юр. лица и дейст­вующему на принципах хозяйственного расчета, по его волеизъявлению открывается в коммерческом банке расчетный счет.

Расчетный счет предназначается и используется юр. лицом для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расче­тов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по зарплате и другим выплатам, включаемым в фонд потребления, с банками по полученным кредитам и % по ним, а также для платежей по решения судов, арбитражных судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юр. лиц в бес­спорном порядке.

Кроме расчетного счета юр. лица могут иметь депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные (в уполномоченных банках), по капитальным вложениям и другие счета, вытекающие из условий совершения коммерческих сделок и предусмотренные пра­вилами совершения соответствующих банковских операций. Формирование средств на этих счетах (кроме валютных и ссудных при выдаче ссуд) должно производиться путем перечисления с расчетного счета. Все счета подлежат регистрации в установлен­ном порядке в налоговых органах для контроля за правильной и своевременной уплатой юр. лицом налогов и других платежей в бюджет.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные, нехозрасчетные звенья, предоставлено право иметь по­мимо расчетных счетов расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банках по месту нахождения этих не­хозрасчетных звеньев.

Для возникновения правоотношений, связанных с открытием счетов, необходимы определенные юр. факты:

а) подача заявления на открытие счета;

б) представление документов, подтверждающих законность создания предприятия и постановку на учет в соответ­ствующих гос. органах;