Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка
Вопросы для самостоятельной работы 4.1. Порядок проведения расчетных и кассовых операций коммерческого банка. 4.2. Процентный риск и методы управления. 4.3. Порядок списания с баланса банка безнадежных ссуд.
Цель лекции. Ознакомить студентов с технологией осуществления кредитных операций, а также методами управления кредитным риском. 5.1. Понятие кредита, базовые элементы системы кредитования. 5.2. Кредитный процесс коммерческого банка, структура управления кредитным процессом. 5.3. Кредитная политика и кредитный портфель коммерческого банка. Способы предоставления кредита в РФ. 5.4. Система методов управления кредитным риском, факторы, воздействующие на величину риска. Лимиты кредитования. Порядок определения кредитоспособности заемщика. 5.5. Способы обеспечения обязательств по кредитному договору: виды, характеристика, способы взыскания, требования к договорам поручительства, залога, договора банковской гарантии. 5.6. Модели ценообразования при кредитовании юридических лиц. Кредит – это временное позаимствование вещи или денежных средств, при его помощи приобретаются товарно-материальные ценности, он отражает движение стоимости. Одной из сторон кредитных отношений является коммерческий банк. Кредитная операция - это операция выдачи заемщику денежных средств в качестве банковского кредита. Базовые элементы системы кредитования: - субъекты процесса кредитования (банк и заемщик); - объекты кредитования (элементы материальных запасов, капитальные затраты, потребность в дополнительных ресурсах и временный разрыв в платежном обороте); - обеспечение кредита; - условия кредитования (требования, которые предъявляются к субъектам, объектам и обеспечению кредита: совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей у кредитора и заемщика выполнить свои обязательства, возможность реализации залога и наличие гарантий, обеспечение коммерческих интересов кредитора). Кредитный процесс в банке может быть представлен схемой.
Рис. 6 Схема кредитного процесса 1 – предоставление заявки на кредит, комплект необходимых для рассмотрения документов; 2 – регистрация заявки, переговоры; 3 – заключение по документации и возможности выдачи кредита под определенное обеспечение; 4 – анализ кредитоспособности заемщика и заключение о целесообразности кредитования и информирование клиента о согласии (несогласии) на предоставление ссуды, формирование кредитного досье и заключение кредитного договора; 5 – передача распоряжения на открытие ссудного счета, выдачу кредита и оригиналы договоров; 6 – предоставление ресурсов; 7 – выдача кредита, текущий мониторинг и контроль за его погашением.
Структура управления кредитным процессом включает в себя: - кредитный Комитет, определяющий стратегию и тактику развития кредитных операций, принимающий решение о выдаче крупных кредитов и уровне процентных ставок; - кредитное управление, формирующее кредитный портфель, осуществляющее контроль за снижением кредитного риска и своевременным исполнением заемщиками условий кредитного договора; - юридическое управление, определяющее соответствие кредитной документации законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита, в том числе по возврату просроченной задолженности; - операционное управление, обеспечивающее исполнение распоряжений кредитного управления по зачислению и списанию ссуды, начислению резервов на возможные потери по ссудам и его использованию; - служба безопасности, обеспечивающая проверку кредитной истории заемщика. Кредитная политика – это деятельность, регулирующая отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов. Кредитная политика представляет собой официальный документ, содержащий политику и задачи управления кредитным портфелем. Принимается она советом директоров банка, через нее делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Кредитная политика содержит: 1) принципы определения категории кредита; 2) географические лимиты кредитования; 3) полномочия сотрудников и кредитного комитета по предоставлению кредита; 4) типы, сроки, методы оценки кредита; 5) объем финансовой информации; 6) принципы кредитования; 7) процедуры погашения кредита, цели управления кредитным портфелем; 8) порядок наблюдения за кредитами, превышающими установленный уровень; 9) работа с проблемными кредитами. В кредитной политике банка также должна содержаться как минимум следующая аналитическая информация, касающаяся управления кредитным портфелем банка: - установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами предприятиям, физическим лицам, кредитным организациям и т.д.; - наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов; - максимальные сроки кредитов каждого их вида; - основные способы кредитного ценообразования. Для выработки эффективной кредитной политики банку необходимо: - иметь ясные цели общего развития на предстоящий период, и в первую очередь в отношении доходности и ликвидности ссудных операций; - анализировать кредитный рынок (уровень спроса на кредитные услуги и их предложения) по стране в целом и по соответствующему региону; - оценить перспективы развития ресурсной базы банка; - иметь эффективные инструменты оценки качества своего кредитного портфеля; - учитывать уровень квалификации персонала и его динамику. Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам. Качество кредитного портфеля определяется следующими характеристиками: средневзвешенная процентная ставка, средневзвешенный срок кредитования, доля просроченных ссуд, и «крупных» кредитов, диверсифицированность, т.е. доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов и т.д. Положением Банка России от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашение)» предусмотрены основные способы предоставления денежных средств: 1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет заемщика - юридического лица, либо выдачей наличными физическому лицу; 2) открытием кредитной линии; 3) кредитованием банковского счета заемщика путем оплаты расчетных документов со счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств («овердрафт»); 4) кредит на синдицированной основе. При проведении кредитных операций, под воздействием различных факторов возникает кредитный риск - риск утраты банком части своих активов вследствие невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.
Рис. 7 Факторы банковского кредитного риска Управление риском предполагает решение следующих задач: выявить факторы, оценить масштаб предполагаемого ущерба и найти способы предупреждения или источники возмещения этого ущерба. Управление риском включает в себя распознавание риска, его количественная оценка, регулирование и контроль. Распознавание производится через источники информации: бухгалтерская и статистическая отчетность, экспертные оценки. Оценка кредитного риска производится с использованием трех методов. Аналитический метод в соответствии с положением Банка России кредиты подразделяются на 5 групп, по каждой из которой установлен коэффициент риска (при создании резерва на возможные потери по ссудам). Статистический метод оценки связан с изучением статистики потерь, имевших место ранее. Экспертный метод предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок. Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое положение заемщика-юридического лица, и платежеспособности заемщика-физического лица. Регулирование и контроль предусматривает соблюдение установленных Банком России экономических нормативов кредитного риска и полнотой создания резервов на возможные потери по ссудам и применения последним санкций в виде предупредительных и принудительных мер воздействия. Система методов управления банковским кредитным риском состоит из следующих составляющих. Таблица 7 Система основных методов управления банковским кредитным риском
Для минимизации кредитного риска определяются лимиты кредитования. Лимит разрешенного «овердрафта» устанавливается различными способами, в том числе в процентах от суммы среднемесячных «чистых» поступлений средств на расчетный счет клиента или в абсолютном значении. Для определения «чистых» поступлений из общей суммы, зачисленной на расчетный счет заемщика, исключаются: - поступления в виде кредитов и займов; - средства, ошибочно зачисленные на счет; - поступления от конверсионных операций; - перевод средств с одного счета на другой, в том числе от выпуска ценных бумаг, возврат депозитов. Лимит может быть стандартным, «плавающим», под инкассацию выручки.
|
