Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка

«Специализированные и специальные автомобили»

 

Илларионов Вячеслав Семёнович

доцент, кандидат технических наук

 

Лицензия: серия НД №06090 от 21.10.2001 г.

Подписано в печать 20.09.2009

Формат 60x84 1/16. Бумага офсетная. Тираж 100 экз. Печ. л. 5,3. Заказ №

 

Отпечатано с готового оригинал-макета в копировально-множительном центре ГОУ ВПО МО «МГОСГИ»

140411, г. Коломна, ул. Зеленая, 30. МГОСГИ.

 

Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с экономическими, правовыми и организационными основами деятельности коммерческого банка, понятиями «банковский продукт», «банковская операция» и «банковская услуга». Дать характеристику банковской системы Архангельской области.

План лекции.

1.1. Банковская деятельность, факторы на нее влияющие, цель, функции коммерческого банка и принципы деятельности.

1.2. Рыночная среда и структура экономики банка. Взаимоотношения с клиентами банка.

1.3. Организационное устройство и типы организационных структур коммерческого банка.

1.4. Структура денежных потоков банка.

1.5. Банковская система Архангельской области.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право на проведение банковских операций: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять операции.

Банковская деятельность – это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Основная банковская деятельность включает банковские операции и сделки, вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности.

Факторы, влияющие на банковскую деятельность, можно подразделить на внешние: социально-политическая и общеэкономическая ситуация в стране, состояние финансового рынка (размер процентных ставок по вкладам и кредитам, валютный курс, конкуренция на рынке банковских услуг и т.д.), степень развития банковской системы и внутренние: совокупность индивидуальных характеристик банка, его стратегия и внутренняя политика, кадровый потенциал банка.

К особенностям банковской деятельности относятся: нематериальный характер банковских продуктов (услуг), необходимость постоянного расширения клиентской базы и содействия клиентам в прибыльности их деятельности, чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров функционирования рынков на которых они работают, подверженность рискам, двойной обмен долговыми обязательствами. Объектом деятельности являются денежные средства, ценные бумаги и драгоценные металлы и камни.

Целью создания банков является необходимость управления денежными ресурсами, а необходимость их развития обусловлена аккумулированием свободных денежных средств, их эффективным использованием и ускорением их оборота.

Принципы деятельности:

- ориентация на запросы клиентов, так как клиенты дают банку работу, формируют его доходы и определяют эффективность его деятельности;

- взаимная заинтересованность банка и клиента, соблюдение взятых на себя обязательств;

- рациональная деятельность и обеспечение разумной рискованности банковских операций;

- платность;

- соблюдение законов, регулирующих деятельность кредитных организаций;

- результатом деятельности банка является банковский продукт.

Банковский продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней клиенту, то есть упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковская операция – сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкурентной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Здесь следует иметь в виду, что сам банковский продукт – это не что иное, как банковская технология, то есть определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве»;

Банковские операции классифицируются следующим образом.

Банковские операции

 

Рис.1 Классификация банковских операций

 

Банковская услуга – результат банковской операции, то есть итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).

Основными функциями коммерческого банка являются: посредничество в кредите, стимулирование накоплений и сбережений в хозяйстве и у населения, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами и валютными ценностями.

В настоящее время в РФ существует 3 группы коммерческих банков на рынке банковских услуг:

I группа – так называемые государственные коммерческие кредитные организации, так или иначе поддерживаемые государством, а банк выполняет определенные функции, необходимые для обеспечения жизнедеятельности государства;

II группа – «дочки» иностранных банков, имеющие значительный капитал и дешевые ресурсы;

III группа – собственно российские коммерческие банки, условно подразделяемые на три подгруппы: банки, занимающиеся обслуживанием своих учредителей; банки, занимающиеся видами деятельности в рамках Закона и региональные коммерческие банки, обладающие незначительным капиталом.

Рыночной средой и структурой экономики банка или внешним окружением являются рынок труда, рынок товаров и услуг, финансовые рынки и рынок потребителей банковских продуктов и услуг.

Схематично это изображено на рис. 2.

1. Внесение инвесторами взносов в уставный капитал банка и обеспечение его ресурсами, включая снабжение средствами производства для осуществления бизнес-процессов и информационно-коммуникационное обеспечение.

2. Преобразование информации в банковский продукт.

3. Анализ потребителей банковских услуг.

4. Получение и распределение денежных средств, необходимых для функционирования банка.

5. Работа с персоналом для выполнения банковских операций.

 

Рис. 2 Рыночная среда банка

 

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Классификация коммерческих банков по видам:

- по характеру выполняемых операций различают универсальные и специализированные банки;

- по типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные;

- по масштабам деятельности: банковские консорциумы, крупные, средние и малые;

- по сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

Банк как участник финансовых рынков: рынка ценных бумаг, рынка кредитов и валютного рынка выступает в различных качествах:

- эмитентов, при выпуске собственных акций, облигаций, сертификатов, векселей и др.;

- инвесторов, при приобретении ценных бумаг от своего имени и за свой счет;

- брокеров, при приеме ценных бумаг от клиента по договору комиссии и продаже их новому инвестору или приобретения для инвестора требуемых бумаг по договору поручения;

- дилеров, при покупке ценных бумаг за свой счет или за счет кредита и перепродажи их инвесторам;

- независимого регистратора, при ведении реестра акционеров;

- депозитария, при организации учета прав и операций по движению ценных бумаг.

Банки как участники рынка кредитов имеют отношения с:

- Центральным банком (Банком России);

- коммерческими банками (российскими и зарубежными);

- обслуживаемыми ими юридическими и физическими лицами.

На валютном рынке уполномоченные банки выступают в качестве посредников между физическими и юридическими лицами при проведении международных расчетов, кредитных и других денежных операций, связанных с приобретением или продажей иностранной валюты. В России сложился и действует двухуровневый валютный рынок: биржевой и внебиржевой. На биржевом межбанковском валютном рынке банки выступают гарантами расчетов, которые осуществляются благодаря посредничеству валютных бирж. На втором уровне банки непосредственно контактируют между собой.

Физические и юридические лица, пользующиеся услугами банка, называются клиентами. С юридической точки зрения существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка:

1. Клиент – это лицо, которое поручает какую-либо деятельность банку, и операции банк проводит от имени клиента;

2. Клиент – это лицо, открывшее в банке счет: депозитный, текущий, расчетный и пр.;

3. Клиент – это лицо, когда между ним и банком возникают деловые отношения не обязательно с открытием счета в этом банке: консультирование, депозитарные операции, доверительное управление имуществом и т.п.;

4. Клиентом банка может стать другой банк.

Принципы взаимоотношений банка с клиентами:

взаимной заинтересованности, платности, рациональной деятельности, обеспечение ликвидности, взаимной обязательности, доверительных отношений, ответственности, невмешательства, партнерских отношений, принцип договорных отношений, законопослушание и дифференцированности.

Отмывание капиталов, полученных преступным путем, приобретает международный характер и требует принятия мер противодействия в международном масштабе. Россия присоединилась в 2003г. к группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATE). Для финансовых институтов и надзорных органов разработаны рекомендации, в основе которых лежат программы «Знай своего клиента» и «Должная проверка». Задачами коммерческого банка в области противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем являются:

- идентификация и проверка личности клиента на основании достоверных данных, полученных из независимого источника;

- идентификация и проверка личности конечного выгодоприобретателя;

- выявление, документальное фиксирование и хранение сведений о подозрительных операциях, направление их в Банк России;

- изучение проводимых клиентом сделок для подтверждения того, что они соответствуют представлениям банка о клиенте, природе его бизнеса и оценке уровня риска.

Обязательному контролю подлежат следующие операции:

1) с денежными средствами или иным имуществом на сумму ≥ 600 тыс.руб.:

- операции с наличными деньгами, не обусловленные характером деятельности, покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам, приобретение им ценных бумаг за наличный расчет, получение средств по чеку на предъявителя, выданного нерезидентом, обмен банкнот, внесение средств в уставный капитал физическим лицом наличными;

- зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами (если хотя бы одной стороной является лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации;

- оформление вкладов и депозитов на предъявителя, открытие счетов вклада в пользу третьих лиц, зачисление и перевод средств из-за границы и за границу со счета на анонимного владельца.

2) иные сделки с движимым имуществом, если сумма сделки ≥ 3 млн.руб.;

3) операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одна из сторон (физическое или юридическое лицо), в отношении которых имеются сведения об их участии в экстрелентской деятельности.

Организационное устройство коммерческого банка характеризуется составом и функциями подразделений и системой управления высшей иерархии: собрание акционеров (участников), Совета директоров банка и Правление банка. Существуют три крупные группы организационных структур:

- по принципу бюрократии: функциональные, дивизионные и структуры, действующие на международных рынках;

- адаптивные структуры;

- структуры, отличающиеся степенью централизации.

Все денежные потоки, проходящие через коммерческий банк, можно условно разделить на следующие части:

 

Рис. 3 Макроструктура основных денежных потоков банка

1) прямой входной поток (Ппр) — платежи банку при привлечении пассивов (уставные взносы, прием депозитов, поступления на расчетные и текущие счета, продажа собственных акций, векселей, облигации и т.п.);

2)прямой выходной поток (Апр) — платежи банка при размещении активов (вложения в основные фонды, перечисления в обязательные ре­зервы, выдача ссуд, покупка ценных бумаг, вложения в лизинг и т.п.);

3) обратный входной поток (Аоб) — платежи банку по размещенным активам (продажа основных фондов, погашение ссуд, процентов по ссу­дам, продажа ценных бумаг, платежи по лизингу и т.п.);

4) обратный выходной поток (Поб) — платежи банка по привлеченным пассивам (возврат депозитов, выплата процентов, дивидендов, погашение облигаций, снятие средств с текущих и расчетных счетов и т.п.);

5) неинвестиционный входной поток (Нд) — доходы за работу по обеспечению финансовой деятельности клиентов (за консультации, операционное и трастовое обслуживание, брокерские услуги и т.п.), не связанные непосредственно с какими-либо активами;

6) неинвестиционный выходной поток (Нр) — расходы, связанные с обеспечением деятельности банка (аренда, ремонт, оплата труда, юридических услуг, услуг связи и т.п.);

В настоящее время в России функционирует около 1300 банков с общими активами около 30 трлн.руб., из которых более половины сконцентрировано в Московском регионе. Наилучшую обеспеченность банковскими услугами (без учета Москвы и Московской области) имеет Северо-Западный округ, где совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами в 1,3 раза выше, чем в среднем по России.

По состоянию на 1 января 2008 года на территории Архангельской области и Ненецкого автономного округа зарегистрировано:

- 3 действующие кредитные организации, в том числе 2 банка (ЗАО АЖКБ, Банк «Северный кредит» (ЗАО)), и 1 небанковская кредитная организация (ЗАО «Северная клиринговая палата»);

- 34 филиала кредитных организаций (включая 8 филиалов Сбербанка России), головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области;

- 6 представительств кредитных организаций в г. Архангельске, головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области. Осуществляют свою деятельность 99 операционных касс вне кассовых узлов филиалов кредитных организаций, зарегистрированных на территории региона и 132 дополнительных офиса кредитных организаций и филиалов, а также 7 кредитно – кассовых и 3 операционных офисов, 11 обменных пунктов.

 

1.1. В чем специфика банковской деятельности?

1.2. Чем банк отличается от НКО?

1.3. Каким образом связана организационная структура банка со стратегией его развития.

1.4. Назовите типы банков в зависимости от собственников банка и от круга операций и услуг, ими оказываемых.

1.5. В чем отличие функций коммерческого банка и Банка России?

1.6. Перечислите требования, предъявляемые к учредителям коммерческого банка.

1.7. Назовите требования антимонопольного органа при формировании уставного капитала банка.

 

Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с основными целями, нормами и методами регулирования деятельности коммерческого банка в РФ, организацией банковского надзора.

2.1. Банковское регулирование деятельности коммерческого банка: понятие, направления, органы регулирования и их задачи.

2.2. Экономические и административные меры регулирования.

2.3. Порядок регистрации коммерческого банка и прекращение деятельности коммерческого банка.

2.4. Банковский надзор как метод регулирования: определение, принципы, применяемые меры при установлении нарушений, меры надзорного воздействия (предупредительные и принудительные).

Правовая система США установила следующие основания для вмешательства органов регулирования в деятельность банка:

- недостаточная капитализация;

- величина ожидаемых убытков, грозящая истощением капитала;

- недостаточность активов;

- неспособность выполнять обязательства;

- крупные растраты активов;

- ненадлежащее и неустойчивое состояние;

- сокрытие бухгалтерской документации и отчетности;

- злоупотребление должностным положением и нарушение законов.

В РФ существует следующее определение:

Банковское регулирование – это комплекс законов и система мер, посредством которых государство через уполномоченный орган (Банк России) осуществляет воздействие на второй уровень банковской системы (кредитные организации) с целью обеспечения его стабильного и устойчивого функционирования, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Объектом банковского регулирования является коммерческий банк, филиалы и представительства иностранных банков.

Субъект – Банк России (орган банковского регулирования).

Нормы банковского регулирования:

- упреждающий контроль;

- организационные, т.е. способствующие созданию, регистрации, лицензированию кредитных организаций, реформирование кредитных организаций, рефинансирование кредитных организаций;

- операционные, т.е. связанные с регулированием банковских операций, организация и взаимодействие платежно-расчетных систем;

- стандартизирующие, т.е. направленные на создание единых стандартов, обеспечивающих эффективность и стабильность банковской системы и кредитных организаций, уменьшающих риски.

Регулирование деятельности и надзор осуществляет Банк России по следующим направлениям:

· регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков, определение минимального размера уставного капитала и собственных средств банка;

· открытие корреспондентских счетов, депонирование на спец­счетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;

· кредитование кредитных организаций;

· управление ликвидностью банковской системы путем покуп­ки и продажи банкам государственных ценных бумаг

· рефинансирование банков путем представления им краткосрочных кредитов:

· регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

· установление правил проведения отдельных банковских опе­раций, ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;

· регистрация и лицензирование деятельности кредитных ор­ганизаций (контроль за законностью и целесообраз­ностью создания банков и небанковских кредитных организаций (подобный контроль осуществляется в процессе рассмотрения во­проса о регистрации кредитной организации в Книге государствен­ной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицен­зий на право совершения банковских операций в рублях и в ино­странной валюте);

· надзор за соблюдением банковского законодательства, нор­мативных актов ЦБ РФ, проверка деятельности кредитных организаций.

Кроме того, существует дополнительное (обособленное) регулирование – это регулирование посредством наложения дополнительных ограничений на право осуществления банковской деятельности с целью защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков.

Задачами органов регулирования являются: поддержание общественного доверия к банковскому сектору, созданию справедливого рынка для всех банковских учреждений. Обеспечение вхождения в банковский сектор с помощью строгого лицензирования, установления обязательных требований к капиталу банка и нормативу достаточности капитала, соблюдения значений экономических нормативов кредитного риска и ликвидности.

Особые требования предъявляются к формированию уставного капитала банка: устанавливается норматив минимального размера, предельные размеры неденежных вкладов в уставной капитал, недопустимость использования привлеченных денежных средств и необходимость согласия Банка России на сделку купли – продажи более 20% акций (долей) банка одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением или являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.

Основными мерами банковского регулирования являются экономические и административные. Экономические мероприятия, использование которых оказывает, в основном, косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или ограничений.

Это экономические нормативы и резервные требования, устанавливаемые Банком России. Экономические нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала);

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности;

6) нормативы достаточности капитала;

7) размеры валютного и процентного рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

9) нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).

Административные мероприятия – прямые запреты, устанавливаемые государственными органами и Банком России, ограничения на расширение деятельности и открытие филиалов, отдельных видов операций.

Банковский надзор как основная часть банковского регулирования – это наблюдение Банка России (дистанционное – на основе отчетности и контактное – путем проверок с выходом на места) за исполнением кредитными организациями банковского законодательства, финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Кроме Банка России к органам банковского надзора можно отнести:

- акционеров банка, которые назначая Наблюдательный Совет, Службу внутреннего контроля и внешних аудиторов, определяют направления в деятельности банка;

- Наблюдательный Совет, отвечающий перед кредиторами банка и его акционерами за соблюдение их интересов;

- высший менеджмент банка, обеспечивающий Наблюдательный Совет информацией, ее прозрачность, своевременность, полноту;

- Служба внутреннего контроля, проводящая независимую оценку эффективности банковских операций, соблюдение банковского законодательства, политики банка, оценку достоверности и надежности банковского учета и компьютерных систем.

Основные принципы эффективного банковского надзора – независимость, объективность и прозрачность.

Рис. 4 Организация банковского надзора в Российской Федерации

 

Порядок лицензирования и регистрации изменений в учредительных документах определен инструкцией Банка России от 14.01.04г. № 109-И «О порядке принятия решения и государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий».

Порядок рассмотрения документов схематично представлен на рис. 5.

Рис. 5 Порядок рассмотрения документов, представленных для регистрации кредитной организации и лицензировании ее деятельности,

в структуре территориального учреждения Банка России

 

Виды лицензий:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

4. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

5. Лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Лицензии на работу со средствами физических лиц.

Лицензии могут быть выданы банку с даты государственной регистрации, которого прошло не менее двух лет и банк является участником системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ. Требования к сроку может не предъявляться, если уставный капитал коммерческого банка не ниже 100 млн. евро и банк раскрывает тайну об аффилированных лицах.

6. Генеральная лицензия, дающая право банку в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и/или приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Пруденциальный контроль БР – это правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений, состоящая из:

- стадии получения ЦБ РФ необходимой информации;

- стадии правовой квалификации этой информации;

- стадии принятия решения о применении мер принуждения к банку.

Со стороны Банка России существуют меры принуждения: предупредительные, когда недостатки в его деятельности не угрожают непосредственно интересам кредиторов и вкладчиков и принудительные, когда предупредительные меры не внесли корректировку в его деятельность.

Содержание предупредительных мер:

- доведение до органов управления банка информации о недостатках и об обеспокоенности о состоянии дел;

- рекомендации и требование о разработке мероприятий по выполнению обязательств банка.

 

 

Принудительные меры включают в себя штрафы, разработку плана санации банка, запрет на открытие в течение года филиалов и проведение банковских операций, а также требование о замене руководства банка, а также введение временной администрации вплоть до отзыва лицензий и ликвидации банка.

Применяемые меры при установлении нарушений:

- штраф до 1 % от размера уплаченного уставного капитала банка;

- требование по разработке и осуществлению мероприятий по финансовому оформлению, замене руководства кредитной организацией, осуществление реорганизации;

- изменение на срок до 6 месяцев значений экономических нормативов;

- запрет на осуществление отдельных банковских операций и открытие филиалов на срок до 1 года;

- назначение временной администрации до 6 месяцев;

- предложение учредителям (участникам) банка увеличить капитал банка.

Текущий банковский надзор – комплекс мер, проводимых независимыми аудиторами, службой внутреннего контроля и Банком России с целью получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения законодательных и нормативных актов и принятия адекватных мер реагирования.

С 2005 года Банк России отозвал 100 лицензий на осуществление банковских операций, в том числе у 56 кредитных организаций за нарушение Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Объем нарушений по ним составил более 1,8 трлн.рублей.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть проведен в случаях:

1) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;

2) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о проведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

3) если кредитная организация не способная удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения; при этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем реорганизации или ликвидации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования). Банк России вправе требовать реорганизацию банка в следующих случаях:

1) не удовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения;

2) снижение собственных средств (капитала) более, чем на 30% за последние 12 месяцев;

3) нарушения норматива текущей ликвидности более, чем на 20 %.

Ликвидация – это прекращение деятельности банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

Этапы принудительной ликвидации кредитной организации:

- отзыв лицензии на осуществление банковских операций и публикация в Вестнике Банка России;

- назначение Банком России ликвидационной комиссии;

- обращение Банка России в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка и представление кандидатуры ликвидатора;

- с принятием положительного решения о ликвидации публикуется объявление об этом в Вестнике Банка России;

- создание ликвидационной комиссии и открытие конкурсного производства;

- по истечении 6 месяцев предоставление Банку России ликвидационного баланса и отчетности, и внесение в книге государственной регистрации записи о ликвидации.

 

Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка

 

Вопросы для самостоятельной работы

 

2.1. Порядок работы временной администрации.

 

2.2. Порядок ликвидации банков и ведения конкурсного производства.

 

2.3. Особенности реорганизации российских коммерческих банков.

 

2.4. Цели пруденциального банковского надзора.

 

2.5. Функции и задачи службы внутреннего контроля кредитной организации.

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с процессом формирования и управления пассивами банка, тенденциями в изменении структуры ресурсов, а также оценкой ресурсной базы банка.

 

3.1.Понятие пассивных операций и структура ресурсов коммерческого банка.

 

Виды пассивных операций по форме мобилизации ресурсов: депозитные и не депозитные операции, классификация депозитов в зависимости от срока изъятия и юридического статуса вкладчика. Риски пассивных операций.

 

3.2.Депозитная политика банка, факторы, определяющие выбор физическими и юридическими лицами банка для размещения денежных средств. Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка.

 

3.3.Стоимость привлеченных ресурсов.

 

3.4.Собственные средства (капитал) банка: элементы и уровни капитала. Международные и российские стандарты оценки достаточности капитала. Внешние и внутренние источники прироста капитала. Основные показатели оценки достаточности собственных средств (капитала) банка и порядок их расчета.

 

Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах банка.

 

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого банка.

 

К пассивным операциям относятся:

 

1) взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

 

2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов;

 

3) депозитные операции;

 

4) недепозитные операции.

 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки, денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

 

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций.

 

 

По способу образования ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные средства. По форме мобилизации ресурсов пассивные операции подразделяются на депозитные и недепозитные.

 

Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые им в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

 

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

 

Для привлечения ресурсов банки прибегают к выпуску ценных бумаг:

 

а) облигаций: именных и на предъявителя, на бумажных носителях и в бездокументарной формы, в национальной и иностранной валюте и депозитных и сберегательных сертификатов: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя;

 

б) векселя: до востребования и с указанием срока предъявления, процентные, дисконтные и беспроцентные векселя.

 

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции Репо, кредиты Банка России в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет кредиты в форме овернайт, внутридневной и ломбардной (на основе генерального соглашения заключаемого между кредитной организацией и территориальным управлением Банка России.

 

Привлеченные средства классифицируются по срокам привлечения: средства на расчетных и текущих счетах, средства на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты. В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады. По ликвидности средства на расчетных и текущих счетах и счетах до востребования являются высоколиквидными, а срочные вклады и депозиты – малоликвидными.

 

Основными рисками, связанными с пассивными операциями являются:

 

- риск несбалансированной ликвидности, проявляющейся в процессе массового востребования депозитов;

 

- риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу различных причин привлечь необходимые средства в депозиты для проведения активных операций;

 

- процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозито