Господарські операції. Звітність

 

Кожний факт господарської діяльності в програмі «Парус-Предприятие 7.11», призначений для обробки в бухгалтерському обліку, має знайти своє відображення в журналі обліку господарських операцій, що є одним з найважливіших облікових регістрів в програмі. Інформація до журналу надходить з таких джерел: документи, інвентарна картотека, валютні активи та пасиви, спеціалізовані модулі та зовнішні програми.

В інвентарній картотеці програми відображаються операції з основними засобами, а саме реєстрація та введення в експлуатацію інвентарного об’єкта, внутрішнє переміщення, списання, переоцінка, розрахунок амортизаційних відрахувань, списання інвентарних об’єктів, що потім знаходять відображення в бухгалтерському обліку.

Господарські операції, що відображають переоцінку валюти, готуються в програмі на підставі залишків на валютних рахунках і динаміки курсів іноземних валют.

Інформація щодо господарських операцій, пов’язаних з нарахуванням заробітної плати, складським обліком, обліком торговельних операцій може знаходитись в програмі із спеціалізованих модулів рос? комплексної програми автоматизації управління фінансово-господарською діяльністю або з інших зовнішніх програм.

Заповнення журналу господарських операцій відбувається одним з двох способів: або шляхом реєстрації господарських операцій вручну (всі дані при цьому вводяться з клавіатури), або шляхом обробки документів, створених в інших розділах програми.

Для спрощення та прискорення реєстрації господарських операцій використовуються шаблони з відповідного словника, що викликається на екран шляхом виконання команд:

«Словари» - «Образцы» – «Хозяйственные операции».

Частину даних також можна скопіювати, за допомогою функції «Розмножить» із аналогічної господарської операції, зареєстрованої раніше.

Кожна зареєстрована в журналі обліку господарська операція складається з заголовку і специфікації – набору бухгалтерських проводок. Заголовок складається із загальних характеристик господарської операції. Специфікація господарської операції складається з необмеженого числа бухгалтерських проводок, кожна з яких описує рух коштів з одного рахунку на інший.

Документи, якими оформлюється операція, можуть бути зареєстровані в програмі, але допускається і можливість не реєструвати їх в програмі, при чому достатньо тільки перенести з нього необхідні дані в журнал обліку господарських операцій (обробити документ в журналі обліку). Як тільки дані документа потрапили в журнал обліку господарських операцій, вони відразу відображаються на рахунках бухгалтерського обліку і в бухгалтерській звітності.

Якщо документ був сформований або зареєстрований в певному розділі програми, його обробка значною мірою автоматизована. На основі такого документу за попередньо заданим правилом формується запис в журналі обліку господарських операцій.

Якщо документ не був зареєстрований в програмі і зберігається лише на папері, господарська операція формується вручну.

Для використання журналу реєстрації господарських операцій необхідно виконати дії:

«Учет» – «Хозяйственные операции».

Головне вікно розділу «Хозяйственные операции» має дві таблиці. В одній наводиться список господарських операцій, в інший – список проводок господарської операції, вибраної в першому списку.

Після закінчення звітного періоду, на основі даних господарських операцій і реєстру залишків по рахункам відбувається розрахунок кінцевих залишків. Ці залишки можна відкоригувати вручну, однак необхідність в цьому виникає лише тоді, коли необхідно виправити складні помилки або здійснити нестандартні бухгалтерські операції. Потім ці залишки, але вже як початкові, переносяться на початок наступного звітного періоду. Початкові залишки на початку роботи програми вводяться в програму вручну.

Програмою передбачено для ведення початкових залишків використовувати спеціальний документ, в якому зазначається дата, на яку вводяться залишки по конкретних синтетичних рахунках.

Для введення залишків по рахункам потрібно виконати такі команди:

«Учет» – «Остатки средств по счетам».

Введення залишків по аналітичних рахунках відбувається за допомогою окремих документів:

– по запасах використовується документ «Остатки материальных ценностей»,

– по розрахунках – «Дебиторская / Кредиторская задолженность».

При реєстрації залишків основних засобів слід враховувати специфіку їх обліку, пов’язану з веденням інвентарної картотеки. В першу чергу дані по основних засобах заносяться до інвентарної картотеки, а потім виконується операція формування залишків за даними інвентарної картотеки. Це дозволяє уникнути неузгодженості даних, занесених в розділи «Остатки» і «Инвентарная картотека».

Програма «Парус – Предприятие 7.11» дозволяє формувати велику кількість звітів. Частина з них – стандартні (баланс, оборотна відомість, Головна книга, касова книга, відомості аналітичного обліку, інвентаризаційна відомість тощо). Вони задаються при проектуванні програми і не можуть бути змінені. Для стандартних звітів у додатках передбачені спеціальні пункти головного і контекстного меню.

Програма дозволяє користувачу створювати свої власні звіти. Передбачено також формування основних типових звітних документів та фінансових звітів, декларацій.

 

 

7 Облік господарських процесів в програмі
«Парус-Предприятие»

 

7.1 Комп’ютеризація обліку наявності та руху необоротних активів.

7.2 Комп’ютеризація обліку наявності та руху запасів.

7.3 Комп’ютеризація обліку грошових коштів і розрахунків.

7.4 Облік витрат на виробництво.