Комп’ютеризація обліку наявності та руху виробничих запасів
Одне з основних понять, що використовуються в конфігурації – це поняття «замовлення». Під «замовленням» мається на увазі будь-який перший документ у ланцюжку взаєморозрахунків. Ланцюжки можуть бути такі: 1 Видатковий ланцюжок: рахунок-фактура – банківська виписка, оплата по рахунку-фактурі – видаткова накладна (у цьому випадку замовленням виступає рахунок-фактура); видаткова накладна – банківська виписка, оплата по видатковій накладній (у цьому випадку замовленням буде служити видаткова накладна); 2 Прибутковий ланцюжок: рахунок вхідний – банківська виписка, оплата по рахунку вхідному – прибуткова накладна (тут замовленням виступає рахунок вхідний); прибуткова накладна – банківська виписка, оплата по прибутковій накладній (у цьому випадку замовленням буде прибуткова накладна); Саме ведення обліку по контрагентах у розрізі замовлень дозволяє реалізувати в податковому обліку автоматичне відстеження першої події (чи прихід / оплата грошей, чи відвантаження / одержання ТМЦ). Перша подія ведеться по контрагентах у розрізі замовлень з перевіркою бухгалтерського сальдо на дату проведення документа. Крім цього, можна вести облік не по конкретних первинних документах, а в розрізі договорів, на підставі яких виписуються рахунки-фактури, видаткові чи прибуткові накладні. Для цього в системі передбачений документ «Договор», а в довіднику «Контрагенты» у реквізиті «Вид взаиморасчётов» є можливість указати, як саме передбачається вести облік з даним контрагентом. Якщо ви вибрали вид взаєморозрахунків «В разрезе договоров», програма дозволяє вказати для контрагента «Основной договор», тобто договір за замовчуванням, що буде підставлятися в поле «заказ» при роботі документів, що використовують поняття замовлення, при виборі цього контрагента. У випадку роботи по договорах відстеження першої події буде вестися в розрізі договорів контрагента. Якщо ж вибраний вид взаєморозрахунків «В разрезе договоров», а основний договір не вказаний, то у всіх документах система запропонує можливість вибору замовлення. Якщо обраний вид взаєморозрахунків «В разрезе счетов/накладных», то програма буде відслідковувати першу подію, як було описано вище: використовуючи поняття першого документа в ланцюжку. У самому загальному випадку господарська операція придбання ТМЦ може містити етапи створення документів, показаних у таблиці 1.
Таблиця 1 – Етапи створення документів при придбанні ТМЦ
Придбані за передоплату ТМЦ зараховуються на баланс організації по їхній первісній вартості, що складається з їхньої закупівельної ціни й витрат, пов’язаних з їхнім придбанням. Витрати на придбання включають витрати з транспортування й страхування вантажів, суми ввізного мита, непрямі податки, що не відшкодовуються організації. Нижче показана схема послідовності введення документів у програмі при покупці ТМЦ із передоплатою (рис. 3). Нижче вказується наявність формування документом проведень. Стрілка в схемі означає команду «Ввести на підставі».
Рисунок 3 – Схема послідовності введення документів при покупці
Наприклад, на підставі документа «Договір» можна ввести документ «Рахунок вхідний». На підставі документа «Договір для постачальників» при придбанні ТМЦ із передоплатою можна ввести не тільки документ «Рахунок вхідний», а також документи «Платіжне доручення», «Прибуткова накладна», «Доручення», «Послуги сторонніх організацій», «Запис книги придбання».
   
Рисунок 4 – Схема послідовності введення документів при придбанні
Реалізація запасів
Під реалізацією розуміється продаж ТМЦ однією організацією іншій для наступного перепродажу або споживання. У самому загальному випадку облік реалізації ТМЦ може включати такі етапи: 1 Укладання договору з контрагентом-покупцем на поставку ТМЦ, надання певного набору послуг (документ «Договор»). 2 Виставляння рахунку-фактури контрагентові-покупцеві або замовникові (документ «Счет-фактура»). 3 Надходження попередньої оплати від покупців ТМЦ (документи «Банковская выписка», «Приходный кассовый ордер» з видом операції «Оплата заказа покупателем»). 4 Надходження оплати від покупців за вже відвантажені ТМЦ, зроблені послуги (ті ж документи). 5 Відвантаження ТМЦ покупцеві (документ «Расходная накладна»), надання послуг (документ «Оказание услуг»). 6 Виписка податкової накладної покупцеві. Якщо поставка ТМЦ була виконана в рамках договору з ознакою формування підсумкових накладних наприкінці місяця, то податкову накладну варто вводити наприкінці місяця в режимі уведення на підставі, або власне договору, або видаткової накладної. Така податкова накладна буде сформована на загальну суму по першій події в рамках цього договору. У всіх інших випадках податкова накладна генерується або автоматично при проведенні видаткової накладної «Надання послуг» (якщо константа «Автоматическое создание налоговых накладных» установлена в значення – «Да»), або вноситься на підставі цих документів. На підставі виписаних податкових накладних будується звіт «Книга продаж». 7 Повернення ТМЦ від покупця (документ «Возвратная накладная», що зручно вводити на підставі відповідного документа «Расходная накладная»). 8 Виписка додатків до податкової накладної (документ «Приложение №1» і «Приложение №2», уводяться на підставі документа «Налоговая накладная»). 9 Повернення грошей покупцеві (документи «Банковская выписка» й «Расходный кассовый ордер»). Схема послідовності введення документів при реалізації з передоплатою представлена.
Рисунок 5 – Схема послідовності введення документів при реалізації
|
