Предоставление информации акционерам

3.1. Рекомендуется, чтобы доступ акционеров к информации об обще­стве обеспечивал секретарь общества.

3.1.1. Обеспечение доступа к информации, которую общество обязано хранить и предоставлять акционерам в соответствии с законодательст­вом, следует поручить секретарю общества.

В протоколы заседаний совета директоров и правления, относящиеся к данной информации, рекомендуется включать, помимо резолютивной части, подводящей общий итог соответствующих заседаний, результаты голосования каждым членом совета директоров и правления. К протоко­лам рекомендуется прилагать копии документов, которые были предо­ставлены к соответствующему заседанию, за исключением случаев, когда эти документы носят конфиденциальный характер.

Секретарю общества рекомендуется организовать предоставление за­прашиваемых документов или (и) их копий в течение 5 рабочих дней с момента получения обществом соответствующего запроса.

3.1.2 Рекомендуется, чтобы общество обеспечило акционерам возмож­ность ознакомиться с документами, которые общество обязано им предоставлять, не только в месте нахождения исполнительного органа обще­ства, но и в ином месте, указанном в уставе общества. Документы долж­ны предоставляться для ознакомления по предъявлении соответствующе­го требования, составленного в произвольной письменной форме на имя руководителя или секретаря общества. В требовании следует указать фа­милию, имя и отчество обратившегося лица (для юридического лица -наименование и место нахождения), количество и категорию (тип), при­надлежащих ему акций и наименование запрашиваемого документа.

3.1.3. Для предоставления документов или выдачи их копий секретарь общества должен проверить факт владения обратившимся лицом акция­ми общества.

При этом подтверждение факта владения акциями общества следует осуществлять в соответствии с рекомендацией пункта 1.5 главы 2 "Общее собрание акционеров" настоящего Кодекса.

3.2. Акционерам общества при подготовке и проведении общего соб­рания акционеров рекомендуется предоставлять всю существенную ин­формацию по каждому вопросу повестки дня.

3.2.1. Для принятия взвешенных решений, учитывающих как интере­сы отдельного акционера, так и общества в целом, акционеры должны обладать полной информацией по каждому вопросу повестки дня, выно­симому на общее собрание акционеров.

В связи с этим рекомендуется, чтобы Положение об информационной политике общества включало перечень информации, документов и мате­риалов, которые должны предоставляться акционерам для решения воп­росов, выносимых на общее собрание.

В данный перечень должны быть, в частности, включены:

(1)годовой отчет общества;

(2)бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;

(3)рекомендации совета директоров по распределению прибыли об­щества, в том числе по выплате дивидендов, и обоснования каждой та­кой рекомендации;

(4)заключения ревизионной комиссии общества;

(5)заключение аудиторской организации (аудитора) общества по ре­зультатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности об­щества;

(6)сведения о кандидатах в совет директоров общества и ревизион­ную комиссию общества, сведения о кандидатах в члены коллегиального
исполнительного органа общества, о кандидатуре генерального директо­ра, сведения об управляющей организации (управляющем), если образо­вание исполнительных органов общества относится к компетенции об­
щего собрания акцибнеров, а также проекты договоров, заключаемых с
данными лицами;

(7)сведения о кандидатах в аудиторы общества и проект договора, за­ключаемого с аудитором общества.

Если в повестке дня годового общего собрания акционеров стоит воп­рос о реорганизации общества, помимо документов, предусмотренных законодательством, акционерам следует предоставлять следующие доку­менты:

(1) обоснования реорганизации общества;

(2) заключение профессионального участника рынка ценных бумаг;

(3)годовые отчеты и годовые бухгалтерские балансы всех организа­ций, участвующих в реорганизации, за 3 последних финансовых года;

(4)ежеквартальные отчеты, составленные не позднее чем за 6 месяцев
до даты проведения собрания, на которое выносится вопрос о реорганиза­ции, если с окончания последнего финансового года прошло более 6 ме­сяцев.

Если в повестке дня годового общего собрания акционеров стоит во­прос о размещении дополнительных акций и проект решения о разме­щении предусматривает оплату акций неденежными средствами, акцио­нерам должен быть предоставлен перечень имущества, которым могут оплачиваться ценные бумаги, и отчет об оценке этого имущества.

3.3. Рекомендуется, чтобы годовой отчет акционерам общества содер­жал необходимую информацию, позволяющую акционерам оценить ито­ги деятельности общества за год.

3.3.1. Годовой отчет должен освещать прежде всего общие вопросы дея­
тельности общества. К таким вопросам рекомендуется отнести:

(1)положение общества в отрасли;

(2)решение стратегических задач общества;

(3)достигнутые за год результаты в сравнении с запланированными;

(4) перспективы развития общества (объем продаж, производитель­ность, контролируемая доля рынка, рост доходов, рентабельность, соот­ношение собственных и заемных средств);

(5)основные факторы риска;

(6)отношения с конкурентами;

(7)обзор наиболее существенных сделок, совершенных обществом за
последний год.

3.3.2. Принципиальное значение для акционеров имеет информация о
ценных бумагах общества, в том числе о выпусках акций и движении
капитала за год (изменения в списке акционеров, владеющих не менее
чем 5 процентами акций общества); о приобретении обществом собст­венных акций, если это не связано с уменьшением уставного капитала
общества; о выплате дивидендов, а если дивиденды не были выплачены, -
о причинах их невыплаты.

В данном разделе годового отчета рекомендуется также раскрывать информацию о ценных бумагах, находящихся во владении членов совета директоров, членов правления, генерального директора общества.

3.3.3. Рекомендуется раскрывать информацию о членах совета дирек­торов, генеральном директоре (управляющей организации, управляю­щем) и членах правления, а также иных должностных лицах общества
(перечень которых указывается в Положении об информационной поли­
тике общества), в том числе их краткие биографические данные, размер
вознаграждения и критерии определения данного вознаграждения, владение акциями общества, а также информацию о сделках между данны­ми лицами и обществом, изменение состава совета директоров.

Кроме того, в годовом отчете в отношении каждого члена совета ди­ректоров рекомендуется указать его возраст, профессию, основное место работы, гражданство, а также иные должности, которые он занимает. Кроме того, в отчете должно быть указано, когда впервые был назначен член совета директоров, а также нынешний срок его назначения. Реко­мендуется раскрывать информацию о предъявлении исков к членам со­вета директоров, членам правления, генеральному директору общества.

3.3.4. Наиболее важная для любого акционера или потенциального
инвестора информация, которую он должен иметь возможность почерп­нуть из годового отчета, - это финансовая информация о деятельности
общества, в том числе о сделках с заинтересованными лицами общества.
Поэтому основные финансовые показатели деятельности общества также
целесообразно отразить в годовом отчете общества, предоставляемом ак­ционерам в дополнение к аудиторским заключениям.

3.3.5.Рекомендуется включать в годовой отчет вопросы охраны здоро­вья работников, их профессионального обучения, безопасности труда и
защиты окружающей среды.

3.3.6.Для акционера принципиально важно, следует ли общество, ак­циями которого он владеет, стандартам наилучшей практики. В связи с
этим частью годового отчета общества должен быть отчет о следовании
обществом рекомендациям настоящего Кодекса. При этом в отчете ре­комендуется отражать, следует ли общество всем или отдельным его ре­
комендациям. Если общество следует не всем рекомендациям Кодекса, в
годовом отчете указываются причины, по которым не применяются те
или иные рекомендации. Необходимо раскрывать информацию о корпо­ративных конфликтах, связанных с ненадлежащим исполнением общест­вом рекомендаций настоящего Кодекса, которые общество в той или иной
форме объявило обязательными для себя.

3.3.7.Рекомендуется, чтобы годовой отчет общества содержал доклад
председателя совета директоров, а также доклад, подготовленный испол­нительным органом и содержащий оценку деятельности общества за год.

3.3.8.Рекомендуется, чтобы годовой отчет был подписан генеральным
директором общества, руководителями финансовой и бухгалтерской
служб, членами совета директоров общества.

Если кто-то из вышеуказанных лиц не согласен с данными, содержа­щимися в годовом отчете общества, он должен предпринять все необхо­димые меры для устранения неточностей, имеющих место в годовом от­чете общества. В случае невозможности устранения таких неточностей лицо, выразившее несогласие с информацией, содержащейся в годовом отчете, должно письменно изложить свои возражения (представить осо­бое мнение). Особое мнение предоставляется акционерам общества вмес­те С ГОДОВЫМ О1ЧСГОМ.