Создание системы бюджетирования

Модуль Alfa-Budget поддерживает иерархическую структуру центров финансовой ответственности (ЦФО) и определяет их привязку к организационной структуре предприятия, при этом в один центр могут быть объединены несколько подразделений, отвечающих за один и тот же набор финансовых показателей.

Бюджетный документ

Alfa-Budget поддерживает деление бюджетов по функциональному признаку на три группы: основные, операционные и вспомогательные. Кроме того, в Модуле заложена возможность формирования всего комплекса бюджетов, необходимых для управления предприятием:

• Текущие (операционные) бюджеты (бюджет реализации, бюджет потребностей в материалах, бюджет коммерческих расходов, бюджет производства и т.д.);
• Финансовый план (план денежных потоков, прогнозный план);
• Бюджет доходов и расходов.

Для каждого типа бюджета, который формируется на основе принятой на предприятии системы бюджетирования, определяются:

• набор иерархически организованных статей;
• центры ответственности, которые могут создавать бюджеты данного типа, и

Формирование бюджета для ЦФО

доступ к статьям (Alfa-Budget позволяет нескольким центрам ответственности работать с разными статьями одного бюджета);

• набор показателей для бюджетов данного типа (в Alfa-Budget статья может быть разбита на несколько показателей, поэтому данные могут отображаться как в нескольких валютах, так и в материальном и финансовом выражении).

Четкое определение взаимосвязей между бюджетами, показателями статей, ЦФО и Модулями Системы Alfa позволяет уже в момент ввода первичной учетной информации автоматически отражать все изменения в бюджетных показателях, как плановых, так и фактических. Причем процесс планирования можно оптимизировать, задав последовательность пересчетов различных бюджетов.

Модуль Alfa-Budget разработан таким образом, чтобы отображать любой бюджет виде, наиболее приемлемом для пользователя и наиболее полно отвечающем природе самого бюджета (например, бюджет производства составляется на год с помесячной разбивкой, в то время как бюджет инвестиций составляется на пять лет, а работа по нему может проводиться поквартально). При необходимости же внесения информации, не предусмотренной основной схемой данных, в Alfa-Budget предусмотрена возможность задания дополнительных пользовательских характеристик.