Ниже приведена финансовая отчетность ООО «Альтернатива». (Первый этап инвестиционного проекта)
| №№
| Показатель
| Сумма
|
|
| Себестоимость закупленного оборудования на первом этапе
(c НДС)
| 46443$
|
|
| Себестоимость закупленного материала на первом этапе
(с НДС)
| 6680$
|
|
| Дополнительная покупка материалов на первом этапе (с НДС)
| 2450$
|
|
| Общая себестоимость оборудования и материалов (с НДС)
| 55573$
|
|
| НДС с материалов и оборудования
| 9262$
|
|
| Цена материалов без НДС
| 46311$
|
|
| Площадь помещения
| 230 м2
|
|
| Стоимость аренды 1 м2
| 10$
|
|
| Аренда помещения
| 2300$
|
| | Амортизационные отчисления
| 1300$
|
|
| Заработная плата
| 4500$
|
|
| Коммунальные услуги
| 120$
|
|
| Всего издержки:
| 56531$
|
|
| Производство услуг «Автосервиса» планируемое
| 70000$
|
| | Производство услуг «Автосервиса» фактическое (по фактической выручке)
| 65000$
|
| | Торговая надбавка за оказанные услуги и перепродажу запчастей
| 8469$
|
|
| НДС к оплате в бюджет
| 1693.8$
|
| | База для исчисления налогов
| 6775.2$
|
|
| Налог на пользование автодорог
| 169.38$
|
|
| Налог на содержание жилищного фонда
| 101.63$
|
|
| База для исчисления налога на прибыль (балансовая прибыль)
| 6504.19$
|
| | Налог на прибыль
| 2276.47$
|
|
| Чистая прибыль
| 4227.72$
|
Финансовая отчетность ООО «ГАРО»
| №№
| Показатель
| Сумма
|
|
| Производство деталей (квартал)
| 10000$
|
|
| Себестоимость производства одной детали (без НДС)
| 30$
|
|
| НДС с материалов и оборудования
| 5$
|
|
| Итого: себестоимость
| 30000$
|
|
| Выручка от детали с НДС (цена детали)
| 80$
|
|
| НДС c детали
| 16$
|
|
| Выручка от реализации деталей с НДС
| 80000$
|
|
| НДС с выручки
| 16000$
|
|
| НДС, полученный от ООО «Альтернатива»
| 9262$
|
|
| НДС к уплате в бюджет
| 6738$
|
|
| Торговая наценка
| 50000$
|
|
| Балансовая прибыль
| 43262$
|
|
| Налог на пользование автодорог
| 1081.55$
|
|
| Налог на содержание жилищного фонда
| 648.93$
|
|
| База для исчисления налога на прибыль (балансовая прибыль)
| 41531.52$
|
|
| Налог на прибыль
| 14536.03$
|
|
| Чистая прибыль
| 28726$
|
Таким образом, прибыль ООО «ГАРО» составляет 28726$.
Далее рассмотрим цепочку, по которой планируется составить договор о регулярной поставке запасных частей на склад ООО «Альтернатива».
При дополнительной закупке материалов на 2450$ + 6680$ = 9130$ руководство «Автосервиса» планирует разработать проект заключения договора о поставке запасных частей один раз в квартал на сумму 9000$ со скидкой 5% и с предоплатой 40% с полной выплатой в конце квартала. Такая схема позволяет получить дополнительную выгоду для скорого погашения банковских ссуд и займов у других инвесторов.
Финансовая отчетность ООО «Альтернатива» за второй период без учета закупок дополнительного оборудования
| №№
| Показатель
| Сумма
|
|
| Себестоимость закупленного материала на первом этапе (с НДС)
| 8550$
|
|
| Предоплата
| 3420$
|
|
| НДС с материалов
| 570$
|
|
| Цена материалов без НДС
| 2850$
|
|
| Продажа запчастей «Автосервисом» (по фактической выручке)
| 12500$
|
|
| Торговая надбавка за оказанные услуги и перепродажу запчастей
| 9650$
|
|
| НДС к оплате в бюджет
| 1930$
|
|
| База для исчисления налогов
| 7720$
|
|
| Налог на пользование автодорог
| 193$
|
|
| Налог на содержание жилищного фонда
| 115.8$
|
|
| База для исчисления налога на прибыль (балансовая прибыль)
| 7411.2$
|
|
| Налог на прибыль
| 2593.92$
|
|
| Чистая прибыль
| 4817.28$
|
Таким образом, видно, что при заданных условиях ООО «Альтернатива» получит дополнительную прибыль от продажи запасных частей в размере (4817.28 – 4227.72) = 589.56$.
При более детальном анализе можно рассмотреть зависимость прибыли от увеличения % скидки за постоянные покупки и от % торговой надбавки за реализацию продукции.
| Показатель \ скидка
| 0%
| 5%
| 10%
| 15%
|
| Себестоимость закупленного материала на первом этапе (с НДС), $
|
|
|
|
|
| Предоплата, $
|
|
|
|
|
| НДС с материалов, $
|
|
|
|
|
| Цена материалов без НДС, $
|
|
|
|
|
| Продажа запчастей «Автосервисом» (по фактической выручке), $
|
|
|
|
|
| Торговая надбавка за оказанные услуги и перепродажу запчастей, $
|
|
|
|
|
| НДС к оплате в бюджет, $
|
|
|
|
|
| База для исчисления налогов, $
|
|
|
|
|
| Налог на пользование автодорог, $
|
|
|
|
|
| Налог на содержание жилищного фонда, $
|
| 115.8
| 117.6
| 119.4
|
| База для исчисления налога на прибыль (балансовая прибыль), $
|
| 7411.2
| 7526.4
| 7641.6
|
| Налог на прибыль, $
| 2553.6
| 2593.92
| 2634.24
| 2674.56
|
| Чистая прибыль, $
| 4742.4
| 4817.28
| 4892.16
| 4967.04
|
Таким образом, для ООО «Альтернатива» вполне логичным было бы предложить поставщику оборудования постоянный заказ с максимальной скидкой (15%), тем самым обеспечивая постоянство производства деталей для «Автосервиса», увеличивая свой товарооборот, а также предоставляя скидки конечному покупателю и в конце концов, привлечения новых клиентов и завоевывание нового сектора рынка.
Рассмотренный проект INFMAN по исследованию логистических звеньев был выполнен специалистами за кратчайшие сроки, что позволило клиенту сэкономить на возможных потерях от нововведений в данном бизнесе.
info@infman.ru
