Завершение расчетов по операциям в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисных предприятиях.

1.Для учета задолженности по расчетам с расчетным банком по операциям с использованием банковских пластиковых карт в пунктах выдачи наличных, банкоматах и торгово-сервисной сети Банка открываются отдельные парные лицевые счета по каждой валюте, расчеты в которой предусмотрены договорными отношениями с расчетным банком:

30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» и

30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)»

2.Зачисление возмещения по операциям, поступившего на корреспондентские счета Банка в расчетном банке, на счета 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)» производится уполномоченными сотрудниками отдела расчетов и корреспондентских отношений Банка.

3.Для учета задолженности по расчетам с дополнительными офисами и филиалами Банка по каждому филиалу / дополнительному офису, осуществляющему операции с использованием банковских пластиковых карт, открываются отдельные парные лицевые счета по каждой валюте расчетов:

30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

4.После поступления из АЦ отчетов по операциям в сети Банка (входящих файлов) уполномоченный сотрудник ОПСиЭ подготавливает распоряжение бухгалтерии на выполнение следующих проводок по каждому филиалу / дополнительному офису Банка (при необходимости, с использованием счетов межфилиальных расчетов):

на сумму совершенных расходных операций в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка:

Дт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)»

Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

на сумму возвратных операций и операций пополнения банковских пластиковых карт в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка:

Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

Кт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «незавершенные расчеты с ГПБ по пластиковым картам (внешняя задолженность)»

на сумму комиссий, удержанных расчетным банком с АКБ «С» (ОАО) по совершенным операциям в банкоматах, ПВН и торгово-сервисной сети Банка:

Дт 70209 810 «Расходы по операциям по пластиковым картам»

Кт 30233 810 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «Спурт» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

на сумму комиссий, полученных АКБ «СПУРТ» (ОАО) по совершенным операциям в банкоматах и ПВН Банка:

Дт 30233 810 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

Кт 70107 810 «Доходы от выдачи наличных по пластиковым картам»

на сумму возмещения выданных по банковским пластиковым картам наличных денежных средств в разрезе каждого ПВН Банка и валюты выдачи:

Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «Спурт» по пластиковым картам»

на сумму возмещения по операциям пополнения банковских пластиковых карт в разрезе каждого ПВН Банка и валюты выдачи:

Дт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам»

Кт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с головным офисом АКБ «С» по пластиковым картам» (внутренняя задолженность)

5.Ежедневно ответственные исполнители, закрепленные за счетами расчетов с ПВН, сверяют суммы, прошедшие по счетам 30232 / 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам» за предыдущий операционный день (внесенных и выданные наличные денежные средства) с суммами поступивших и списанных покрытий. В случае обнаружения расхождения ответственный исполнитель информирует ОПСиЭ, совместно выясняются причины расхождения, предпринимаются соответствующие меры.