Глава 24. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ГРОШОВОГО ОБІГУ...

від 12.06.1995 р. № 436/95 в редакції від 11.05.1999 р. № 491/99 (зі змінами) встановлює, що в разі порушення юридичними особами всіх форм власності, фізичними особами громадянами України, іноземними громадинами та особами без громадянства, які є суб'єктами підприємницької діяльності, а також постійни­ми представництвами нерезидентів, через які повністю або част­ково здійснюється підприємницька діяльність, норм із регулю­вання обігу готівки у національній валюті, встановлених 11ЬУ, до них застосовують фінансові санкції у вигляді штрафу:

1) за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах — у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної го­тівки за кожен день;

2) за неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне) опри­буткування у касах готівки — у п'ятикратному розмірі неопри-буткованої суми;

3) за витрачання готівки з виручки від реалізації продукції (робіт, послуг) та інших касових надходжень (окрім коштів, отриманих із кас установ банків) на виплати, пов'язані з оплатою праці (за винятком екстрених (невідкладних) обставин соці­альних виплат громадянам па поховання, допомоги при народ­женні дитини, одиноким та багатодітним матерям, па лікування в разі хвороби, компенсацій особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи), за наявності податкової заборго­ваності — в розмірі здійснених виплат;

4) за перевищення встановлених термінів використання ви­даної під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів— у розмірі 25% виданих під звіт сум;

5) за проведення готівкових розрахунків без подання одер­жувачем коштів платіжного документа (товарного або касового чека, квитанції до прибуткового ордера, іншого письмового до­кумента), який би підтверджував сплату покупцем готівкових коштів, — у розмірі сплачених коштів;

6) за використання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням — у розмірі витраченої го­тівки;

7) за невстановлепня установами банків лімітів залишку го­тівки в касах — штраф у п'ятдесяти кратному розмірі неоподат­ковуваного мінімуму доходів громадян за кожен випадок такого невстановлепня.

686 _____________ Модуль 4. ГРОШОВИЙ ОБІГ ТА РИНКИ ФІ НАНСОВИХ ПОСЛУГ...