Відомості про витрати підприємства

(тис. грн)

Стратегія	Структура термінів виплат	Забезпечені або незабез­печені	Річна сума про­цен­тів	Вар­тість розмі­щення	Витрати через де­фіцит гро­шових коштів
	1/2 короткострокових	незабезпечені
А	1/4 середньострокових	незабезпечені	1 400 000	300 000	200 000
	1/4 довгострокових	незабезпечені
	1/3 короткострокових	незабезпечені
В	1/3 середньострокових	забезпечені	1 520 000	250 000	150 000
	1/3 довгострокових	незабезпечені
	1/4 короткострокових	незабезпечені
С	1/4 середньострокових	забезпечені	1 600 000	200 000	75 000
	1/2 довгострокових	забезпечені

Задача 3. За звітний рік підприємство при середньорічній за­боргованості комерційному банку з короткострокових кредитів на суму 1 475 тис. грн сплатило відсотки за кредит на суму 425 тис. грн, що становить 27 % річних. Середня річна відсот­кова ставка за користування банківським кредитом в оборотні кошти становила 7 %. Середньорічний темп інфляції у звітному році – 20,6 %. Підприємство одержало за звітний рік при­буток від реалізації на суму 4 850 тис. грн при середньорічній сумі фонду оборотних коштів (оборотного капіталу) – 8 370 тис. грн.

Розрахувати:

1. Прибуток на 1 грн оборотного капіталу в цілому по під­при­ємству за рік.

2. Прибуток на суму залучених банківських кредитів.

3. Прибуток після вирахування сплачених відсотків.

4. Прийнятний рівень відсотку за кредит у звітному році.

З’ясуйте, наскільки вигідних для себе умовах підприємство отримало кредит у комерційному банку у звітному році й оха­рак­теризуйте кредитні відносини підприємства з комерційним банком.

Задача 4. Отримано такі дані квартальних балансів підпри­єм­ства за звітний рік про строкову та прострочену заборгованість із банківських кредитів: на 1.01.2009 р. – 1 020 тис. грн, на 1.04.2009 р. – 1 350 тис. грн, на 1.07.2009 р. – 1 578 тис. грн, на 1.10.2009 р. – 1 343 тис. грн, на 1.01.2010 р. – 2 307 тис. грн. Річний оборот із повернення короткострокових кредитів – 7 168 тис. грн.

Розрахуйте:

1. Середній залишок заборгованості підприємства перед ко­мерційним банком за короткостроковими позиками у 2009 році.

2. Швидкість обороту кредитних ресурсів протягом року при середній швидкості обороту оборотних коштів підприємства за звітний рік 169,7 днів.

З’ясуйте, як вплинуло залучення банківських кредитів у 2009 р. на прискорення оборотності оборотного капіталу підпри­ємства.

Практичне завдання 2. Розв’яжіть кросворд.

Питання до кросворду:

Частина авансованого капіталу, сформована за рахунок ще не повернутих позичкових джерел, що повинні бути від­шко­довані кредиторам через певний строк у зумовленій фор­мі – це ___________ капітал.

__________ залучення позичкового капіталу – це частина фінансової стратегії підприємства, що полягає в забезпеченні ефективних форм і засобів залучення позичкового капіталу з ме­тою задоволення організаційних потреб.

Незабезпечений кредит, що надається тільки перевіреним клієнтам.

Кредит, що забезпечується нерухомістю, товарами, цін­ними паперами, як заставою.

Згода банку надати кредит протягом певного періоду часу в розмірах, що не перевищують заздалегідь обумовленої суми, називається __________ лінія.

Договір банківського кредиту, у межах якого права кре­ди­тора (банку) забезпечені нерухомим майном – це ___________ кредит.

Одне із джерел залучення позичкового капіталу, що надає комерційний кредит у вигляді відстрочки платежу.

Яка кредитна лінія дозволяє позичальнику отримати позику в межах встановленого ліміту, погасити всю її суму (або частину суми) й автоматично отримати повторно кредит у ме­жах терміну дії кредитної лінії?

Середньо- або довгостроковий кредит із плаваючою від­сотковою ставкою, що переглядається кожні три або шість місяців – це _____________ кредит.

Кредит, що надається клієнтам, які знаходяться в ко­мерційних стосунках із великим колом своїх партнерів, що призводить до виникнення значної кількості як вимог так і грошових зобов’язань за поточним рахунком, які, як правило, не співпадають як у часі, так і в розмірі, називається ________________ кредит.

Практичне завдання 3. Дайте відповіді на тести до теми.