Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

ЗАДАЧА №2





Организация занимается пп деятельностью, реализация товаров за 3 квартал текущего года составила:

· Отгружено продукции на сумму 5720 тыс руб. в том числе ндс 17%

· Перечислен аванс поставщикам на сумму 320 000 руб.

· Приобретены материалы на сумму 317 000 в том числе НДС 18%

· На РС поступили авансовые платежи покупателей на 210 000 руб.

· Расходы на текущий ремонт поликлиник, находящейся на балансе организации, осуществленной сторонней организацией на сумму 142 00 руб, в том числе 18%ндс, оплата произведена полностью

· Расходы на непроизводственные нужды, на ТМЦ на сумму 10 000 руб. 18%.

· Расходы на капитальный ремонт, производственного оборудования, выполненный подрядчиком составил 232 000 руб. 18%.

· Приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон 25 000 руб. 18%.

· Реализовано имущество в форме залога на сумму 170 000 руб.

· Сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией суммы авансового платежа по расторгнутому договору 18 000 руб.

· Передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад 750 000 руб.

· Сумма ДС перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организации 55 000 руб.

Требуется исчислить: сумму налогов на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Решение: исчислить сумму налога, предъявленную покупателям счет-фактуры 1)отгрузка продукции 5720 тыс. раздел 3-1колонка строка 010. (Сумма *18/118 строка 030)

2)реализация налога 170 000 руб. 070 строка авансовые платежи 210 000 руб.

5720 000+170 000+210 000=6100 000*18/118= 930508 руб строка 120.

Рассчитать сумму налоговых вычетов:

Все то, что мы купили!!!!

Приобретены материалы на сумму 317 000 руб. в том числе НДС 18%

Приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон 25 000 руб. 18%.

Расходы на капитальный ремонт, производственного оборудования, выполненный подрядчиком составил 232 000 руб. 18%.

Всю общую сумму *18/118 и в 130 строку.

То что продали:

Реализовано имущество в форме залога на сумму 170 000 руб. 170000*18/118= 25932,20 руб. – НДС. 170000-25932,20=144067 руб. сумма без НДС.

Глава 23. Налог на доходы физ.лиц.

1) Физические лица – резиденты(граждане физич.лица находящиеся на территории РФ 183 дня в течении 2 следующих в подряд месяцев; российские военнослужащие представители власти дипломатической службы находящиеся в командировке за пределами РФ.

2) Физические лица не являющиеся налоговыми резидентами, но получающие доход на территории РФ

II. Налоговые агенты.

Налоговыми агентами признаются российский организации, ИП, иностранные организации, нотариусы,адвокатские кабинеты а так же обособленные иностранные организации на территории РФ от которых в результате отношений налогоплательщик получил доходы (исключением являются доходы выплаченные в соответствии со статьями 214.1; 214.3; 214. 4; 227; 227.1 и 228)

III. Объект налогообложения.(ст 209)

1) Для физических лиц резидентов РФ. А) доход полученный от источников РФ б) доход полученный от источников за пределами РФ

2) Для физических лиц- не резидентов: доход полученный на территории РФ

IV. Налоговая база. Ст. 210 НК РФ

1) Для доходов в отношении которых установлена ставка налога 13 % сумма дохода в денежном выражении за минусом налоговых вычетов.

2) Для доходов в отношении которых установлены ставки 9,30,35% сумма полученного дохода в денежном выражении

 







Дата добавления: 2015-09-04; просмотров: 1226. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!




Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...


Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...


Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...


Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...

Гидравлический расчёт трубопроводов Пример 3.4. Вентиляционная труба d=0,1м (100 мм) имеет длину l=100 м. Определить давление, которое должен развивать вентилятор, если расход воздуха, подаваемый по трубе, . Давление на выходе . Местных сопротивлений по пути не имеется. Температура...

Огоньки» в основной период В основной период смены могут проводиться три вида «огоньков»: «огонек-анализ», тематический «огонек» и «конфликтный» огонек...

Упражнение Джеффа. Это список вопросов или утверждений, отвечая на которые участник может раскрыть свой внутренний мир перед другими участниками и узнать о других участниках больше...

Толкование Конституции Российской Федерации: виды, способы, юридическое значение Толкование права – это специальный вид юридической деятельности по раскрытию смыслового содержания правовых норм, необходимый в процессе как законотворчества, так и реализации права...

Значення творчості Г.Сковороди для розвитку української культури Важливий внесок в історію всієї духовної культури українського народу та її барокової літературно-філософської традиції зробив, зокрема, Григорій Савич Сковорода (1722—1794 pp...

Постинъекционные осложнения, оказать необходимую помощь пациенту I.ОСЛОЖНЕНИЕ: Инфильтрат (уплотнение). II.ПРИЗНАКИ ОСЛОЖНЕНИЯ: Уплотнение...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2025 год . (0.009 сек.) русская версия | украинская версия