Перечень вопросов к зачёту
1. Становление и развитие налогообложения. 2. Макроэкономические регуляторы формирования доходов государства. 3. Концепции налогообложения в России. 4. Налоговая система РФ, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов. 5. Функции и принципы налогообложения. Юридические и организационные принципы налоговой системы РФ. 6. Налоговая политика. Экономические и политико-правовые характеристики налоговой системы. 7. Налоговый кодекс РФ. Пределы действия нормативных актов. 8. Другие обязательные государственные изъятия и платежи. Признак нормативно-отраслевого регулирования. Неналоговые платежи. 9. Классификация налоговых платежей. Виды налогов. 10. Структура и элементы налога. Методы определения базы налогообложения. 11. Налоговое право, налоговое правоотношение. 12. Корпоративный налоговый менеджмент: управление налогами, технология внутреннего контроля налоговых расчетов. 13. Налоговое производство и налоговый учет. 14. Порядок исчисления и уплаты налога. 15. Составы правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. 16. Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки. 17. Налоговые и таможенные органы. Другие участники отношений в налоговой сфере РФ. 18. Оффшорный бизнес и оффшорные компании. 19. Налог на добавленную стоимость: объекты налогообложения, льготы, формирование налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога. 20. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, льготы, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты. 21. Налог на прибыль организаций: объект налогообложения, налоговая база, способы ее формирования. Виды доходов и расходов, учитываемых и не учитываемых при определении налоговой базы. 22. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объект налогообложения, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога. 23. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок его введения, плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки и сроки уплаты налога. 24. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога. 25. Платежи за природные ресурсы: их виды, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки их уплаты. 26. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы и налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты налога. 27. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, беременности и родам: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога. 28. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты взноса. 29. Земельный налог, кадастровая стоимость земельных участков, плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты налога. 30. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 31. Государственная пошлина: субъекты налогообложения, объекты взимания, льготы, ставки, порядок и сроки ее уплаты. 32. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога. 33. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставка, порядок исчисления и уплаты налога. 34. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога
|